老师补缴以前年度的增值税，分录要怎么处理呢？

应该是两种情况都有，这是税务检查完之后让补缴的税，具体原因我就不知道了

借应收账款 贷以前年度损益调整应交税费、应交增值税销项， 借应交税费、应交增值税销项， 贷应交税费查补税款 借应交税费查补税款贷银行 借以前年度损益调整 贷应交税费、应交增值税进项转出， 借税费进项转出，待应交税费查补税款， 借应交税费查补税款贷银行存款

老师，补缴以前的税款，不需要再走利润分配科目吗？我们还有让交的城建税、附加税，以及所得税等等

我做了以前年度损益调整，以前年度损益调整月末有余额的再结转到利润分配未分配利润里面去。

意思是说不用一笔一笔的调利润分配，而是月底的时候统一结转到利润分配是这个意思么？

是的，对的，是这个意思的。

老师，有没有这两种情况都不是的分录啊？我们好像就是说发票不合格，然后让补缴的税款，好像也就是个普票

发票不合格，按照进项转出的那一个呀。

哦，不是专票也得是进项税额转出这个科目啊？那涉及的城建税及附加税就都是正常处理吧？只是增值税需要进项税额转出？

对的，是的，是这么做的。

借以前年度损益调整 贷应交税费-未交增值税 借应交税费-未交增值税 贷银行存款，老师可以这么做么？我总觉得走进项税额转出会和我真正那些福利费进项税转出搞混，不方便看账呢

你好，严格来说不可以的，你当年进项转出，你不可能借管理费用，贷应交税费未交增值税吧？

借以前年度损益调整 贷应交税费-应交增值税进项转出， 借税费进项转出，贷应交税费-未交增值税吗， 借应交税费-未交增值税 贷银行存款。那我可以这么改吗？我确实不太理解不是专票，当时也没用走过进项税，为什么还要做一下转出

你好，因为他不允许抵扣，所以你需要转出啊，这个发票又没有红冲，所以你加税合计做到了费用。

哦哦，这个意思啊，懂了。那我还需要单设一个科目，叫应交税费查补税款啊？不可以叫应交税费未交增值税吗？因为其他税种不也直接走对应的税种名吗？例如贷应交税费城建税

你是正常缴纳的话，用未交增值税，如果是查到需要补水的，最好是设置查补退款。

那补缴的其他印花税、城建税、教育费附加、地方教育费附加、所得税也都走这个新设置的科目么