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老师您好！请问公司收到退付的个税手续费要如何做账务处理？

2023-11-13 14:31
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2023-11-13 14:31

借：银行存款
贷：营业外收入

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快账用户8935 追问 2023-11-13 14:33

老师，这笔收入需要上增值税吗？

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齐红老师 解答 2023-11-13 14:34

要的，这种要交增值税的

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快账用户8935 追问 2023-11-13 14:39

那么这个收入出具发票要如何出具啊？因为只有一张网银入账回单？

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齐红老师 解答 2023-11-13 14:44

做无票的就可以了，一般纳税人是6%，小规模是1%

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快账用户8935 追问 2023-11-13 14:53

感谢老师！

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齐红老师 解答 2023-11-13 14:53

不客气，很高兴帮您

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相关问题讨论
借：银行存款
贷：营业外收入
2023-11-13
退手续费 借：银行存款 贷：其他收益/其他业务收入         应交税费-应交增值税 （税率：小规模是1%，一般纳税人6%） 其他业务收入=收款金额÷（1%2B税率）
2025-03-03
公司收到个税退费，账务处理分以下几种情况： 单纯收到退税款 执行企业会计准则： 借：银行存款 贷：其他收益 执行小企业会计准则： 借：银行存款 贷：营业外收入 收到个税手续费返还（代扣代缴个税所返还的手续费） 确认返还： 一般纳税人（税率 6%）： 借：银行存款 贷：其他收益（执行企业会计准则）/ 营业外收入（执行小企业会计准则） 应交税费 - 应交增值税（销项税额） 小规模纳税人（税率 1%）： 借：银行存款 贷：其他收益（执行企业会计准则）/ 营业外收入（执行小企业会计准则） 应交税费 - 应交增值税 若将手续费奖励给办税人员： 借：管理费用 / 销售费用等（根据人员所属部门确定科目） 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 若之前多扣员工个税，现在需退还员工 收到退税款时： 借：银行存款 贷：应交税费 - 应交个人所得税 退还给员工时： 借：应交税费 - 应交个人所得税 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款
2025-02-07
你好，借银行存款贷，其他收益应交税费应交增值税。
2024-02-27
一、通回公司的个税手续费，属于其他业务收入。分录是： 借：银行存款 贷：其他业务收入 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 一般纳税人增值税税率是6%，小规模纳税人增值税征收率是3%，疫情期间减按1%征收。
2022-03-04
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