房产是去年12月入账，今年1月开始计提折旧已经计提了9期，但契税在10月份才缴纳记账，请问这情况下契税是按111期来折旧吗？还是按120期，之前的一次补计提？

2×15年8月10日，星海公司支付价款2980万元购人一处房屋，将该用于对外出租。8月25日，星海公司与B公司签订了经营租赁合同，将房屋出租给开始日为2x15年9月1日，租赁期为5年，年租金为180万元，自租赁期开始日起，每年9月1日按年预收租金。星海公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，该房屋折旧年限为20年，预计净残值为100万元，采用年限平均法计提折旧。2x18年12月31日，星海公司对该房屋进行减值测试，预计可收回金额为2100万元。2×20年8月31日，该房屋租期满，星海公司将其收回后作自己的办公场所，每年12月31日计提折旧确认租金收入，假定不考虑相关税费(10)2x18年12月31日计提资产减值准备(11)2x19年9月1日预收租金(12)2x19年12月31日计提折旧并确认租金收入(13)2x20年8月31日收回房屋转为自用(14)2x20年12月31日计提折旧(15)2x21年12月31日计提折旧。为什么2019年算折旧是这样的（（2100-100）/16*12+8）*12，那个8是怎么来的呀

您好我想请问一下，对方公司2021年折旧只计提了10个月，2022年1月把去年没计提的2个月补计提了。现在2022年5月，我给他们公司做所得税汇算清缴，他没有把这两个月的折旧费计入以前年度损益调整，而是继续直接计入管理费用。那我给他汇算清缴是按他去年的账上的10个月给他调减？还是当做它去年全年计提了折旧来算呢？

请教您一个问题：企业在2018年1月1日至2023年12月31日期间新购进（包括自行建造）的设备、器具，单位价值不超过500万元的，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧。这是企业所得税税收优惠政策。 但是实务中，会计入账，是否还是应按会计准则规定，确定好折旧方法后，如采用平均年限法，按月计提折旧呢？

请问企业的装修工程金额一共300万，没有发票，前年是按照进度入账，去年已经完工，也没有取得发票，也没有付款，可以继续计入在建工程不转固定资产吗?等到发票来了以后再转固定资产计提折旧吗注册会计师您好，已经达到预定可使用状态就转固定资产，也不知道这个发票什么时间来，我们按合同价值先入固定资产进行折日2023-06-1419:30那你提前计提折日了，不能税前扣除，那发票来了怎么处理这个事情?娜娜呢52023-06-1419:32发布71次浏览老师解答齐红|官方答疑老师职称:注册会计师你好，完工以后，就需要从在建工程转为固定资产才是的转为固定资产，就需要按月计提折旧的2023-06-1419:32-已展示全部,如还有疑问，请点击加群咨老师请您不要答非所问，我在问如果提前计提折旧，不能税前扣除，发票来了如何处理?齐红完工以后，就需要从在建工程转为固定资产才是的转为固定资产，就要要按月计提折旧的发票来了，需要把之前暂估的分录红冲，然后根据发票做相应分录追问，你好如果5年以后来了这张发票，我之前就已经计提折旧了。那这个怎么处理呢？

感谢老师，老师小规模纳税人9月份购买了一个冷柜当天付款并收到普通发票12000，借固定资产贷银行存款12000，可以在10月份直接全部折旧摊销吗，借管理费用折旧费12000贷累计折旧12000？如果不能全部折旧摊销那么要减5%残值后按几年摊销呢？第二个问题单位固定资产19万，已经计提了18万，请问做账时还接着计提吗，直接计提到19万，还是应该有留多少残值就不再计提折旧了呢？第三个问题单位租房每年付五万租赁费，于10月付款，借管理费用租赁费5万贷银行存款5万？就不用按月摊销一年了是吧，还是借预付账款5万贷银行存款5万，然后11月份开始借管理费用租赁费4166贷预付账款4166，每月都一样摊销一年？