老师，咨询一下，我们商贸业2018年12月有留抵税额未使用完， 2019年转小规模，2023年10月又生成了一般纳税人，那么2018年的留底还能使用吗？

我公司是再生资源回收公司，是一般纳税人，2021年建设厂房，有100多万的进项税留抵，今年3月份想使用简易计税，请问老师：实用简易计税后是所有的进账票都不能抵扣吗？还是除了回收业务不能抵扣外其他一般计税项目还可以抵扣？账上的留抵税还可以继续留抵吗？还是要转出？使用简易计税平时出账的时候是全额出成本而已还是在凭证中多出一笔进项税和转出？谢谢

甲公司为增值税一般纳税人，销售无形资产(商标权)适用的增值税税率为6%。有关 业务资料如下： (1)​2018年II月15日，以银行存款购入一台需要安装的生产线，取得的增值税 专用发票上注明的价款为234万元(不含增值税)，支付的运杂费、包装费共6万元。 在安装上述生产絞的过程中，领用外购原材料20万元；领用本企业生产的商品一批， 成本为80万元，税务部门确定的计税价格为100万元；应付未付工程人员的T.资为 30万元，用银行存款支付其他费用为9. 6万元。 (2)​2019年3月31日，该项工程完工并达到预定可使用状态，并投入第一基本生 产车间使用。该设备估计使用年限为5年，预计净残值率为5%.釆用双倍余额递减法 计提折旧。 (3)​甲公司2020年1月I日以银行存款10万元购入一项商标的所有权，该项商标 权法律规定的有效年限为20年，甲公司预计该商标的使用年限为10年，预计净残值 为0.采用直线法进行摊销。 (4)​2020年12月31日，甲公司将该生产线出租，年租金收入为20万元，租入方 于年末支付租金，假设折旧方法与折旧年限不变。2021年12月31日，甲公司将该生 产线对外出售，取得的增值税专用发票上注明的价款为80万元，增值税税额10.4 万元。 (5)​2022年7月5日，将上述购入的无形资产出售，收到不含税价款5万元。 写出相应的会计分录

1.不定项选择题甲公司为增值税一般纳税人，销售无形资产（商标权）适用的增值税税率为6％。有关业务资料如下：（1）2016年11月15日，以银行存款购入一台需要安装的生产线，取得的增值税专用发票上注明的价款为234万元（不含增值税），支付的运杂费、包装费共6万元。（2）在安装上述生产线的过程中，领用外购原材料20万元；领用本企业生产的商品一批，成本为80万元，税务部门确定的计税价格为100万元；应付未付工程人员的工资为30万元，用银行存款支付其他费用为9.6万元。（3）2017年3月31日，该项工程完工并达到预定可使用状态，并投入第一基本生产车间使用。（4）该设备估计使用年限为5年，预计净残值率为5％，采用双倍余额递减法计提折旧。（5）甲公司2018年1月1日以银行存款10万元购入一项商标的所有权，该项商标权法律规定的有效年限为20年，甲公司预计该商标的使用年限为10年，预计净残值为0，采用直线法进行摊销。（6）2018年12月31日，甲公司将该生产线出租，年租金收人为20万元，租入方于年末支付租金，假设折旧方法与折旧年限没有变。（7）2019年12月31日，甲公司将该

老师好，打扰一下，我上月底申请小规模变一般纳税人，我是怎么知道自己变成一般纳税人了呢，然后我要去那里税务局拿税盘，还是要申请他给我快递过来。 ​另外，老师我想问一下您，假如公司招一用一个残疾人，是不是可以免掉，一年可以免掉，假如有每个月发工资在5万块钱左右的话，能够免掉多少钱的税？ ​然后货款在10万块钱左右，就是公司的营业额买。

好的，第二个问题我们10月依旧是小规模纳税人，公户收到了正常货款，但是我们11月申请转为一般纳税人，10月收入就没有给客户开具发票，因为我是10月底申请的转为一般纳税人，我们税务局这边的要求是在11月中旬先要按照小规模纳税人把10月的增值税申报，12月才能正常按照一般人申报11月，但是我申报10月的时候忘记了这些10月收到的费用，又是0申报的，11月成为一般人之后10月的收入按照一般人补开了发票，那老师10月我还用做一笔无钱收入吗，借预收账款，贷主营业务收入，在11月把无票收入冲红做一笔借方主营业务收入，贷方预收账款，然后再按照11月开的发票结转收入，借方应收账款，贷方主营业务收入是上面那样，还是我10月直接不结转收入，11月直接按照开票金额结转呢还有一个问题就是因为11月要成为一般人的话，先要在11月中旬按照小规模把10月的增值税报了，但是我10月属于有收入11月按照一般人开的发票，所以当时我10月的增值税就0申报了，这个10月增值税还用更正申报吗，我每个月都按照进账收入在用友上做账了