演示账套

我们公司（分包方）跟A（发包方）有一笔工抵房的协议，现在A（发包方）把工程款转给B（总承包方），然后让我们以我们的名义出份委托付款确认函给B（总承包方），委托B（总承包方）把这个工抵房款转给A（发包方），可以这样操作吗？我们如何平账？

2023-11-15 10:06

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2023-11-15 10:09

具体操作流程如下： 1.与A（发包方）确认工抵房协议的有效性和具体细节，确保A（发包方）已经将工程款转给B（总承包方），并且B（总承包方）已经同意代为支付工抵房款。 2.与B（总承包方）签订委托付款确认函。在确认函中，您需要明确说明A（发包方）已经将工程款转给B（总承包方），并且要求B（总承包方）将工抵房款转给A（发包方）。同时，您需要提供相应的工程款转账记录和工抵房协议作为证明材料。 3.根据委托付款确认函的要求，B（总承包方）会将工抵房款转给A（发包方）。在此过程中，您需要确保所有涉及方的账户信息、银行账户等准确无误。 4.在整个过程中，您需要保留好所有相关的文件和记录，以便日后进行审计和查证。关于如何平账，您可以按照以下步骤进行： 1.将工抵房协议、工程款转账记录、委托付款确认函等文件存档备查。 2.根据委托付款确认函的要求，将工抵房款从您的账户中转给A（发包方）。同时，将转账记录和相关文件存档备查。 3.在您的财务记录中，将工抵房款支出记录在相应的会计科目中，并将相应的凭证和文件附在后面备查。 4.与A（发包方）和B（总承包方）协商后续的财务处理方式，例如是否需要开具发票、如何开具发票等。根据协商结果进行相应的财务处理。 5.在整个过程中，确保所有涉及方的财务记录准确无误，以避免日后出现财务纠纷。

快账用户4648 追问 2023-11-15 11:29

有一个问题是在平账第2点那里，是总包方B直接把工程款扣下来转给了A,不是先付工程款给我们，再让我们转给A

快账用户4648 追问 2023-11-15 11:30

平时我们收工程款的流程是，A付给B，B再付给我们公司

快账用户4648 追问 2023-11-15 11:33

现在A要求我们出个委托付款确认函，就是A把工程款付给B，B把工抵款扣下，转给A，扣完的余款，再转给我们，我们就拿这个确认函和工抵合同，B转给A的转账记录平账，是吗？

齐红老师解答 2023-11-15 11:36

对的是这个意思的哦

快账用户4648 追问 2023-11-15 11:49

有一个小问题，这个工抵合同本次付的是第3笔款，前2笔都是个人C付给A的，但工抵合同又是以我们公司签订的，这个C又不是我们公司的员工或者法人，这样的话应该怎么做账呢？

齐红老师解答 2023-11-15 11:53

在这种情况下，C的个人付款行为可能被视为一种代理行为，即C作为你们公司的代理人，代表你们公司向A付款。因此，在制作账目时，你们公司可以将其视为自己的付款行为，将该款项记入公司的账目中。具体的账目处理方式可能因公司的财务管理规定和税收法规而异，但一般来说，你们公司可以按照以下方式进行账目处理： 1.确认收入：当A收到C的付款时，A需要向C出具收据或发票，确认自己已经收到了款项。同时，你们公司需要将该款项确认为公司的收入。 2.记录支出：当你们公司需要向A支付款项时，你们公司需要将该款项记录为公司的支出。由于C已经先行支付了款项，你们公司可以将该款项从自己的支出中扣除，以避免重复记录支出。 3.记录代理费用：如果C是你们公司的代理人，你们公司可能需要向C支付一定的代理费用。你们公司可以将该费用记录为公司的支出，并在账目中明确说明该费用的性质和金额。