郭老师 郭老师，您好，我们新建大型电站，由于资金不够，把这个项目承包给EPC总包方A公司了，总包方建完后在转给我们，这个总包合同是2000万。我们合同上是分期付款，分60期还款，然后A公司分期给我们开具工程发票。现在还款了11期，300万。对方开具进项发票300万。我入固定资产，现在是应该按总合同2000万（不含税金额）入还是按对方开具的发票300万入呢？
按合同总价，算作是暂估款，贷方应付账款
-
Q
老师，有个问题请教您。我是建筑公司，按合同约定，质保期内，工程质量有问题，维修费是承包方（我公司）维修，因我公司没有维修，发包方（甲方）代我们维修6万元，维护方又把发票开给了发包方（甲方），本次我公司请款10万元，开具了全额发票，发包方在我司工程款中扣除了6万后，实际拨款才4万，发包方扣除的6万，是否可以开具发票给我司入账，税法怎么处理这个问题呢？没有发票，我司入不了账？
-
Q
老师，我们是建筑总承包企业，属于大包，我们自己买主材，把辅材和劳务分包出去了，一般计税方式。要求分包方提供专用发票来结算工程款，我们扣除税款和管理费，剩下的按照提供的发票汇款。我们公司目前想这样做，分包方来我们公司办理拨款之前，我们要先给开发公司开具工程款发票，这时销项税就产生了，目前分包方还没有给我们提供成本发票，所以我们会先让分包方按照9%的税及附加，先把税款交到我公司，等分包方拿来多少进项，我再返还给他税款，这样的话，这个税做到其他应付款里面，返还的进项税肯定小于销账，那其他应付款一直有余额怎么办老师？我不知道这种方式收入税款是否合理
-
Q
老师，我们是建筑总承包企业，属于大包，我们自己买主材，把辅材和劳务分包出去了，一般计税方式。要求分包方提供专用发票来结算工程款，我们扣除税款和管理费，剩下的按照提供的发票汇款。我们公司目前想这样做，分包方来我们公司办理拨款之前，我们要先给开发公司开具工程款发票，这时销项税就产生了，目前分包方还没有给我们提供成本发票，所以我们会先让分包方按照9%的税及附加，先把税款交到我公司，等分包方拿来多少进项，我再返还给他税款，这样的话，这个税做到其他应付款里面，返还的进项税肯定小于销账，那其他应付款一直有余额怎么办老师？我不知道这种方式收入税款是否合理
-
Q
请教老师，建筑企业，有个中标的小项目，要四月份才开工，现在已经找好了劳务分包方，签订了劳务分包合同，但分包方急需资金，跟我公司谈的先预付一部分劳务费，剩余尾款完工后支付，也都在合同里写明了此付款方式。基于我们提前付给对方一部分预付款，老板要求对方先把发票开给我们（先开发票的事我并不知情，是今天突然拿到发的时候我才知道），现在分包方已经把全部劳务费的发票都开给我们了，但是目前项目还未开工，请教老师我该如何记账？这么早就给我们开发票，是不是不太合适？
-
Q
老师好！我们是EPC合同中的一个供应方，给总承包方提供设备和技术服务。但是我们本身不生产硬件，只能再去采购硬件，然后再销售给总承包方。合同是固定总价合同，总承包方只付固定的总价，要求我们给他们提供综合税率为9%的发票，这里面包含我们采购的设备再销售给总承包方的，也有我们公司的服务类的。最后验收过程，还要对使用的设备进行市场价格评估，才能确定最终结算价。想问一下在这种设备还要进行市场价评估的情况下，我怎么才能保证9个点的综合税率，因为款是分很多期付的，目前才到第一第二期付款。
热门问答 更多>
-
现在小规模变成一般纳税人需要什么条件呢？是连续累计12个月开票超过500万就自动变成一般人吗？？
-
老师，不能反映该项服务在合同变更时的单独售价？这句话怎么理解啊
-
1.20*4年1月初，甲公司取得乙公司90%，能够控制乙公司。当日，乙公司可辨认净资产账面价值为1000万元，公允价值为1050万元，差异是一项固定资产评估增值50万元，负债的公允价值等于账面价值，为2000万元。甲公司支付的合并对价包括：(1）银行存款700万元；(2）发行股票200万股，面值1元／股，市场价格1.3元／股；(3）无形资产账面余额500万元，累计摊销为200万，公允价值400万元。另外，支付发行股票手续费1万元。合并前◇甲公司所有者权益总额为2280万元，其中，股本1800万元；资本公积（股本溢价）100万元，盈余公积180万元；未分配利润200万元。假定此项企业合并之前，甲、乙两公司之间没有发生任何交易，会计年度和采用的会计政策相同，不考虑相关税费。要求：(1）假定该合并为同一控制下企业合并，编制甲公司合并乙公司的会计分录；(2）假定该合并为非同一控制下企业合并，编制甲公司合并乙公司的会计分录。
-
1.20*4年1月初，甲公司取得乙公司90%，能够控制乙公司。当日，乙公司可辨认净资产账面价值为1000万元，公允价值为1050万元，差异是一项固定资产评估增值50万元，负债的公允价值等于账面价值，为2000万元。甲公司支付的合并对价包括：(1）银行存款700万元；(2）发行股票200万股，面值1元／股，市场价格1.3元／股；(3）无形资产账面余额500万元，累计摊销为200万，公允价值400万元。另外，支付发行股票手续费1万元。合并前◇甲公司所有者权益总额为2280万元，其中，股本1800万元；资本公积（股本溢价）100万元，盈余公积180万元；未分配利润200万元。假定此项企业合并之前，甲、乙两公司之间没有发生任何交易，会计年度和采用的会计政策相同，不考虑相关税费。要求：(1）假定该合并为同一控制下企业合并，编制甲公司合并乙公司的会计分录；(2）假定该合并为非同一控制下企业合并，编制甲公司合并乙公司的会计分录。
-
1.20*4年1月初，甲公司取得乙公司90%，能够控制乙公司。当日，乙公司可辨认净资产账面价值为1000万元，公允价值为1050万元，差异是一项固定资产评估增值50万元，负债的公允价值等于账面价值，为2000万元。甲公司支付的合并对价包括：(1）银行存款700万元；(2）发行股票200万股，面值1元／股，市场价格1.3元／股；(3）无形资产账面余额500万元，累计摊销为200万，公允价值400万元。另外，支付发行股票手续费1万元。合并前◇甲公司所有者权益总额为2280万元，其中，股本1800万元；资本公积（股本溢价）100万元，盈余公积180万元；未分配利润200万元。假定此项企业合并之前，甲、乙两公司之间没有发生任何交易，会计年度和采用的会计政策相同，不考虑相关税费。要求：(1）假定该合并为同一控制下企业合并，编制甲公司合并乙公司的会计分录；(2）假定该合并为非同一控制下企业合并，编制甲公司合并乙公司的会计分录。
-
厨师工资借主营业务成本贷应付职工薪酬工资 服务员的借销售费用工资贷应付职工薪酬工资，工资需要计提吗
-
假如我去采购货物，现在没有那么多现金给供应商，我去银行开银行承兑汇票给供应商。如果我在3个月内还汇票就不用给利息银行吗？
-
小规模纳税人增值税、附加税计提分录怎么写
-
费用发票金额有限制吗
-
融资租赁机器设备，残值为出租方，那我们租期10年，到时候租期到了，机器是归承租方，还是归出租方
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
那我按合同计提固定资产，折旧也是按合同金额，但是实际上我并没有取得这么多的进项发票，这样企业所得税 能扣除吗？老师
按暂估金额计提折旧可以税前扣除，这是有依据的扣除
老师，您说的不对啊，现在税务局找我们呢，不让扣除啊
为啥不让扣，理由是什么呢
没有取得发票啊
你说进项税抵扣？那肯定不能啊
没有取得发票，所以不让扣除啊
我始终说的都是企业所得税，从来没有提过增值税，老师，我说清楚了吗
若企业在固定资产投入使用后12个月内取得发票，那么在未取得发票期间暂估入账计提的折旧可以在企业所得税税前扣除 。不过，在取得发票后，需按照实际成本对固定资产的计税基础进行调整，并相应调整折旧额。如果固定资产投入使用后12个月内仍未取得发票，或者虽在12个月内取得发票，但发票金额与暂估金额存在差异且未按规定进行纳税调整的，那么在企业所得税汇算清缴时，需对已计提的折旧进行纳税调增处理，即暂估入账计提的折旧不能在税前扣除.
我现在是按2000万入的固资，折旧是60期，我实际取得300万发票，老师，我这个计税基础就是按300万分60期计提吗？老师帮我看看我应该怎么调整
可以，后须取得发票再计入成本费用抵扣就行
我没明白老师的意思。我是问，老师，我应该怎么调整呢？是全额300万可以抵扣还是300万 分期呢？
同学，需要分期抵扣的