老板，我们2019年从银行贷款采购合同，银行贷款直接转到供应商账户，其中有一部分款项现在对不上了，我们在2022年做成营业外支出了，并在汇算清缴时调增了，现在税务局让我们写纳税调增的金额包含哪些，像这一部分营业外支出应该怎么写比较好呢？

1.详细描述营业外支出的具体情况：在描述营业外支出时，需要详细说明支出的性质、用途、金额以及产生的时间。您可以解释这笔营业外支出是由于银行贷款直接转入供应商账户后，发现与供应商的账目对不上而产生的。 2.提供相应的证据和记录：为了证明营业外支出的真实性，您需要提供相关的证据和记录，例如：贷款合同、银行转账记录、供应商的账单等。这些证据可以证明贷款确实已经转入供应商账户，并且与采购合同有关。 3.说明调整的原因和计算方式：在解释纳税调增的原因时，您需要说明由于营业外支出的调整，导致应纳税所得额增加的具体计算方式。可以根据贷款合同、银行转账记录和供应商账单等证据，证明营业外支出的真实性和金额，并在计算应纳税所得额时进行调整。 4.强调营业外支出的非经营性质：需要强调的是，这笔营业外支出与公司的经营没有直接关系，是由于银行贷款和供应商之间的账目问题产生的。因此，这笔支出不应该计入公司的经营成本或收入中，而应该作为额外的支出进行处理。

2023-11-15

你好，正常的诉讼费是计入管理费用核算，而不是计入营业外支出，不需要调增啊

2023-05-28

第一个没有问题，可以第二个不用转营业外支出，按照实际业务来就行，没有风险

2024-12-18

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2024-05-18

对于这种情况，可以按照以下步骤来处理，以平掉账上的 “应付账款 - 暂估账款”：冲销暂估入账由于之前暂估入账的分录有误，且汇算清缴时已对该暂估金额进行了纳税调增，所以首先要冲销原来的暂估入账分录：借：库存商品 - 茶叶 -13000 贷：应付账款 - 暂估账款 -13000 按实际付款情况入账根据实际已经付款的情况，重新编制正确的入账分录：如果当时是用库存现金支付的：借：库存商品 - 茶叶 13000 贷：库存现金 13000 如果当时是用银行存款支付的：借：库存商品 - 茶叶 13000 贷：银行存款 13000 标注说明事项在记账凭证的摘要中，要详细说明调整的原因和事项，如 “调整 2023 年茶叶采购入账错误，原暂估入账有误且已纳税调增，现按实际付款情况更正”，以便日后查阅和核对。

2025-01-05