请问一个项目，已经开票40万了，收款也是40万，现在审计查了，实际只有35万，退回5万，这样账要怎么做啊，对方又不让我红冲发票重新开

你好，借销售费用，贷银行存款。

2023-11-16

什么原因的借营业外支出贷银行存款

2023-06-13

你好；是的；这样会虚开发票的；这样的话；需要退回去发票才行的

2023-03-13

没有开票的还是要正常计入费用。是否能税前扣除按后边处理公司已经确定无法取得发票了，可以凭借以下资料进行税前扣除： (一)无法补开、换开发票、其他外部凭证原因的证明资料(包括工商注销、机构撤销、列入非正常经营户、破产公告等证明资料); (二)相关业务活动的合同或者协议; (三)采用非现金方式支付的付款凭证; (四)货物运输的证明资料; (五)货物入库、出库内部凭证; (六)企业会计核算记录以及其他资料。前三条必备

2025-08-14

步骤 1：拆分原 30 万发票的价税（方便计算冲减金额）不含税金额 = 300000 ÷ (1%2B9%) ≈ 275229.36 元进项税额 = 300000 - 275229.36 = 24770.64 元步骤 2：冲减原 30 万发票的入账分录原分录是：借：长期待摊费用 275229.36 应交税费 — 应交增值税（进项税额）24770.64 贷：应付账款 / 银行存款 300000 冲减分录（红字）：借：长期待摊费用 -275229.36 应交税费 — 应交增值税（进项税额）-24770.64 贷：应付账款 / 银行存款 -300000 步骤 3：按新 20 万发票重新入账不含税金额 = 200000 ÷ (1%2B9%) ≈ 183486.24 元进项税额 = 200000 - 183486.24 = 16513.76 元新入账分录：借：长期待摊费用 183486.24 应交税费 — 应交增值税（进项税额）16513.76 贷：应付账款 / 银行存款 200000 步骤 4：进项税转出说明（关键）原抵扣进项税 24770.64 元，新发票可抵扣 16513.76 元，差额 8256.88 元（24770.64-16513.76）需做进项税转出转出分录：借：长期待摊费用 8256.88 贷：应交税费 — 应交增值税（进项税额转出）8256.88

2026-01-06