老师，22年忘记计提印花税，但是缴纳了，采用的是小企业会计准则，现在是23年，该如何办？

那这样税金及附加的明细不就对不上了？

这个跨年的没法用税金及附加

那我能直接反结账到22年进行凭证得补充吗？

同学你好 那你得更正去年的汇算清缴了哦

那涉及的退税如何处理？ 有退税款哎

借银行 贷应交税费企业所得税 借应交税费企业所得税 贷利润分配未分配利润

反结账调整太麻烦了 我直接在23年做调整吧

那就是不记在税金及附加是吗？

金额小可以 金额大不可以

金额小，几十块钱，而且他用的是小企业会计准则，我就想放在税金及附加，这样账上就能跟电子税务局对得上

老师，为什么跨年了有些影响损益的科目，不直接挂他应该挂的科目，而是放在利润分配，未分配利润？

跨年影响损益的科目被放在利润分配—未分配利润科目而不是直接挂在相关科目，原因在于这种处理方式反映了公司财务报告的权责发生制原则和配比原则。 首先，权责发生制原则是财务报告的基础，它要求在交易或事项发生时，无论款项是否已经收到或支付，都应当确认收入或费用。因此，即使某个交易或事项在跨年时点尚未完成，也需要在相应的会计期间确认其影响。 其次，配比原则要求在同一会计期间内将收入和费用进行配比，以便更准确地反映公司的经营成果。如果将跨年影响损益的科目直接挂在相关科目，而不在利润分配科目中反映，会导致收入和费用的不匹配，从而影响公司经营成果的准确反映。 此外，将跨年影响损益的科目放在利润分配—未分配利润科目中，还可以避免虚增或虚减公司的资产或负债，从而保证财务报告的公允性和透明度。 总之，将跨年影响损益的科目放在利润分配—未分配利润科目中是符合财务报告原则的处理方式，能够更准确地反映公司的财务状况和经营成果。

但是他都要转入本年利润后，最终也要转到利润分配未分配利润啊

对的 这个可能都要结转的

哎，代账做的账太乱了，现在拿回来一看，没计提就缴纳了

对啊，都要结转的，那他的发生额就对不上了不是嘛

按明细来做就可以了

老师我还有一个问题，收到的退税款怎么做账，放在营业外收入对吗？

这个尽量不要计入营业外收入 退的所得税直接冲减缴纳计提的分录

我也是这么想的，那他放在营业外收入了，我怎么调整？

是今年发生的业务，但是是在四月份发生的，我该如何调整，要不要去更正申报呢