老师：没太明白，为何这个进项税额没有影响进项构成比例，不应该分子和分母都要减掉吗？他进项构成比例是19年4月到22年8月的进项总和，那你现在转出，不应该要扣减总额，同时也要扣减可以抵扣的进项税客？没太理解 ？

2甲电脑公司为增值税一般纳税人，主要生产和销售电脑。2021 年 7 月有关经济业务如下； （1）销售 A 型号电脑一批，开出增值税专用发票中注明销售额为 856000 元，另收取包装 物租金 6840 元； （2）将自产的一批 B 型号电脑 50 件直接捐赠给某中学。已知 B 型号电脑未投放市场，没 有同类销售价格；每件产品成本 3600 元，成本利润率为 8%。 （3）购进一批电脑元件，取得防伪税控增值税专用发票注明的价款为 48000 元，增值税为 6240 元。支付运费，取得运输普通发票注明的运杂费 360 元； （4）购进包装材料，取得防伪税控增值税专用发票注明的价款 21000 元，增值税为 2730 元；（5）因仓库管理不善，上月购进的一批电脑元件被盗，上月购进时电脑元件进项税额已经 抵扣，这批电脑元件成本是 26400 元。 假如该公司适用增值税税率为 13%，当月收到的增值税专用发票均已通过认证， 要求：（1）计算本月销项税额；（2）计算本月可以抵扣的进项税额和进项税转出额； （3）假如上期留抵额为 2100 元，计算本月应纳增值税额

2.甲电脑公司为增值税一般纳税人，主要生产和销售电脑。2021年7月有关经济业务如下(1)销售A型号电脑一批，开出增值税专用发票中注明销售额为856000元，另收取包装物租金6840元;(2)将自产的一批B型号电脑50件直接捐赠给某中学。已知B型号电脑未投放市场，没有同类销售价格;每件产品成本3600元，成本利润率为8%。(3)购进一批电脑元件，取得防伪税控增值税专用发票注明的价款为48000元，增值税为6240元。支付运费，取得运输普通发票注明的运杂费360元:(4)购进包装材料，取得防伪税控增值税专用发票注明的价款21000元，增值税为2730元;(5)因仓库管理不善，上月购进的一批电脑元件被盗，上月购进时电脑元件进项税额已经抵扣，这批电脑元件成本是26400元。假如该公司适用增值税税率为13%，当月收到的增值税专用发票均已通过认证要求:(1)计算本月销项税额;(2)计算本月可以抵扣的进项税额和进项税转出额:(3)假如上期留抵额为2100元，计算本月应纳增值税额。

已经付了款，但是对方没有开具发票，应付账款应该怎么平账?已经收到货物，已经拿到法院判决书，成本是否照常结转?成本可以税前抵扣吗?可以照常开出销售发票吗?老师解答产红官方答疑老师@职称:注册会计师你好，正常结转成本，但是不允许抵扣企业所得税。借库存商品贷应付账款，借主营业务成本贷库存商品。可以开销售发票的。追问提交不了，只能这样那老师，如果开出了销项，那所对应的进项可以抵扣吗?Acequeen07172023-01-0514:08发布15次浏览老师解答齐红官方答疑老师@职称:注册会计师您好，拿法院判决书可以入账的那就是进项税额可以抵扣，但是成本无法税前抵扣吗?Acequeen07172023-01-0514:15发布50次浏览老师解答齐红|官方答疑老师@职称注册会计师您好，你收到法院的判决可以税前扣除老师你好，是进项和成本都可以税前扣除?Acequeen07172023-01-0514:20发布71次浏览老师解答齐红官方答疑老师@职称:注册会计师同学你好对的可以税前扣除！老师你好，那增值税报表怎么填写这部分进项税额？汇算清缴也不需要调增吧？

2021年5月31日进行存货盘点过程中，发现上月购入的材料盘亏10吨，每吨购入成本为1200元（不含增值税，购入时取得增值税专用发票）。经查属于管理不善所导致，应由责任人赔偿5000元。企业应当如何进行会计和税务处理。 参考解析： (2)企业因保管不善造成原材料的毁损，增值税的进项税额不得抵扣，所以要将已抵扣的增值税进项税额转出，确认为资产损失。同时，减除责任人赔偿后，在计算企业所得税时以专项申报的方式进行税前扣除。 会计处理为： 借：待处理财产损溢 13560 贷：原材料 12000 应交税费一应交增值税（进项税额转出）1560 批准后： 借：管理费用 8560 其他应收款 5000 贷：待处理财产损溢 13560 老师：请问这个题目为何管理不善，难道进行专项申报了，企业所得税就可以扣除，不是要做调增的吗？只有自然灾害才是企业所得税前可以扣除吗？

这个52.5是4月份发给客户的，总部直发给客户的样品，我们分公司的客户，总部和我们分公司不在一个省，分公司跟总部是独立核算自负盈亏，所以上个月做账的时候我听总部会计的在4月份的账套里做了暂估入库，5月10号左右收到了总部开过来的专票，所以我在这个月初把5.66进项专票税额给抵扣了下，不过报税的时候有个老师让我0申报，说是免费给客户不算收入，还让我把4月份做的暂估删了，5月份账套里只记了借销售费用52.5 贷应付账款-总部52.5，那位老师还说让我7月报税的时候去税务局把认证的5.66可抵扣进项税给转出来。今天总部会计审账的时候跟我说必须把暂估加进去，我就写了下面的会计分录，请问我还需要做什么其他的吗？销账税额和进项税额需要改吗？应该写待认证进项税额吗？下月不用把认证后的进项税额转出了吧？老师