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总公司已分公司的名义给客户下单,金额113000(含税),分公司收到货款后抵扣总公司从分公司购买的材料款(含税),总公司该怎么做账呢?

2023-11-17 14:17
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-11-17 14:20

1.总公司以分公司的名义向客户下单,因此订单金额应记入分公司的账目。 2.分公司收到货款后,将货款用于抵扣总公司从分公司购买的材料款。 3.总公司从分公司购买材料款时,应记入总公司的账目。 4.总公司向分公司支付材料款时,应冲减总公司的应付账款。

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快账用户6138 追问 2023-11-17 14:23

这4项具体分录怎么做呢?

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齐红老师 解答 2023-11-17 14:32

1.总公司以分公司的名义向客户下单,订单金额记入分公司的账目:借:应收账款-分公司贷:主营业务收入-分公司应交税费-应交增值税-销项税额 2.分公司收到货款后,用于抵扣总公司从分公司购买的材料款:借:银行存款贷:应付账款-总公司 3.总公司从分公司购买材料款时,应记入总公司的账目:借:原材料-总公司贷:应付账款-分公司应交税费-应交增值税-进项税额 4.总公司向分公司支付材料款时,应冲减总公司的应付账款:借:应付账款-总公司贷:银行存款

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快账用户6138 追问 2023-11-17 14:43

第3项不应该是这样吗? 借:原材料-总公司,应交税费应交增值税进项税额 贷:应付账款

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齐红老师 解答 2023-11-17 14:46

是借方进项税的 不好意思

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1.总公司以分公司的名义向客户下单,因此订单金额应记入分公司的账目。 2.分公司收到货款后,将货款用于抵扣总公司从分公司购买的材料款。 3.总公司从分公司购买材料款时,应记入总公司的账目。 4.总公司向分公司支付材料款时,应冲减总公司的应付账款。
2023-11-17
您好,收到总公司的款,借;银行存款,贷:预收账款。
2020-08-07
同学你好 利息有发票吗
2020-11-04
你好,发票开给分公司,要么退回去重新开,要么总公司开。
2023-12-12
你好同学,这个分公司可以记入收入,挂其它应收款-总公司
2021-07-02
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