老师下午好！我对应交税费下边二级科目不是很理解，还有怎么做账？麻烦老师给我详细讲解一下

转出未交和转出多交什么时候用到这2个科目

你好！ 1、月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税 2、月份终了，将当月多交的增值税额自“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——未交增值税 　　贷：应交税费——应交增值税（转出多交增值税）

我现在是做账做到收成本发票，借工程成本，应交税费/待认证进项税额，贷应付账款，下边我就不知道怎么进行了，应交税费/待认证是转到待抵扣进项税额吗

你好！你认证了就转入进项税额就好了

认证怎么做分录？是借应交税费/待抵扣进项税额贷应交税费/待认证进项税额吗？

你好！不是，借借应交税费-应交增值税-进项税额 贷应交税费-应交增值税-待认证

奥！这样就和销项税额对比，是欠交，还是多交，就按上边你说的那2个分录转出未交和转出多交就可以了对吗

你好！嗯，是的，就是这样

然后欠交实际缴纳就是借应交税费-未交增值税；贷银行存款就可以了对吗？

你好！是的，就是这样做

那老师借方应交税费-转出未交税费这个科目怎么平呀？

你好！这个不需要结平。没有规定要结平

好的，老师-待转销项税额什么时候用到，怎么做分录

“待转销项税额”明细科目，核算一般纳税人销售货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或不动产，已确认相关收入（或利得）但尚未发生增值税纳税义务而需于以后期间确认为销项税额的增值税额。

也就是计算完用这个科目

你好！其实实际上很少用，因为税务局不怎么认可

好的，谢谢老师，给你点赞