老师这个明细账你帮我讲讲，未交增值税贷方余额6860.9表示什么？下期应该交这些税吗？还是什么？麻烦你帮我详细解释一下，我基础比较弱
你好，如果之前账务处理没有问题的话，这里是应该缴纳的没有缴纳的增值税
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老师，我昨天问的问题没问完的，还麻烦你帮我解答一下哦 1.是不是进项需要转出的都是不正常的情况，一般不计入主营业务成本的？你遇到过进项转出转到库存商品，再结转到主营业务成本的吗？ 2.老师，我还遇到一个问题，进项留底税额退税，税局给退了又收回，我是做分录：借：应交税费——应交增值税 —进项税额转出贷：银行存款 ，又有误征退税，看差额正好是上月未交增值税贷方金额，意思就是收缴回的比退的多了直接抵了上月未交的，缴税记录就没有显示交的上月的未交增值税，这缴回的误征加抵上月的未交的增值税整个的过程我该怎么做分录呢？
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老师，我昨晚问你的问题，还麻烦请教你一下哦。 进项留底税额退税，税局给退了又收回，我是做分录：借：应交税费——应交增值税 —进项税额转出贷：银行存款 ，又有误征退税，看差额正好是上月未交增值税贷方金额，意思就是收缴回的比退的多了直接抵了上月未交的，缴税记录就没有显示交的上月的未交增值税，这缴回的误征加抵上月的未交的增值税整个的过程我该怎么做分录呢？
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老师这个明细账你帮我讲讲，未交增值税贷方余额6860.9表示什么？下期应该交这些税吗？还是什么？麻烦你帮我详细解释一下，我基础比较弱
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老师麻烦帮我详解一下，这个应交税费科目一定是余额方向在贷方吗？为什么？这个表示上年已预缴了这么多的个人所得税吗？为什么？详解一下。（求回答准确的老师回答）
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老师月末增值税的账务处理怎么做账？您看下面的分录是这样吗 1、结转进项税额： 借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费—应交增值税(进项税额) 2、结转销项税额： 借：应交税费—应交增值税(销项税额) 贷：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 3、结转应缴纳增值税(即进、销差额)： 借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费—未交增值税 4、实际交纳时 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款 问题1:如果进项多，有留抵的进项还用月末结转增值税吗？ 问题2:月末结转到未交增值税，只是针对进项和销项两个明细吗，如果其他增值税三级科目也有余额，需要结转吗？ 问题3:问什么要做这样的结转，月末我直接根据进项销项的差额，直接结转到应交税费-未交增值税，可以吗 麻烦老师按顺序回答，谢谢，辛苦
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老师是不是这个应该看的是余额？也就是说，应交税费—未交增值税这个科目不管发生额还是余额都是借方表示缴纳的，贷方表示应该缴纳的？
你好，你要查什么业务的？
老师不管是处理啥业务，未交增值税是不是都是像我说的那样呢？
你要看你交了多少税款就看借方发生额，合计 欠缴的税款是看贷方余额
老师一般纳税人增值税主表第25行为期初未缴税额（多缴为负数）老师这个是不是上期已交完税了，前边期初未缴税额指上期缴纳的数？那老师怎么上期都申报完了，这期还叫期初未缴税额呢？
是的 自动出来的 你是正常缴税和30栏填写一样的就可以
但是老师这个数也得是合情合理的对吧？现在我不明白这行为什么填这个数呀？为什么？
二十五行这里填写的是上一个月的应补税款，系统自动出来的，必须有这个，明白吗？至于是什么原因，你可以问一下税务局，它自动出来的。
如果你是正常交税的，25栏和30栏填写一样的就可以
老师我不明白的这个明明是上个月应交税额，为啥25行叫期初未缴税额30行叫本期缴纳上期应纳税额呢？（这个不是上期已经交完的税吗？）
是的是的，上期已经交完了，本月的在下一个月缴纳 那25栏不就是上期，那30栏不就是本期缴纳上期的。这里说的是所属期啊。