同学你好 问题不完整
1.某公司为增值税一般纳税企业,适用的增值税税率为16%,消费税税率为10%。存货计价采用先进先出法,期末计价采用成本与可变现净值孰低法,并按照单个存货项目计提存货跌价准备。2016年末,除A原材料发生减值外,其他存货均未发生减值。该公司2016年12月31日部分账户余额资料如下:"原材料﹣-A材料"账面余额为100万元,"存货跌价准备﹣-A材料"账面余额为10万元,"应交税费﹣﹣应交增值税"科目借方余额为15万元,该借方余额均可用下月的销项税额抵扣。该公司2017年1月发生如下经济业务:1.从甲公司购入生产用的A原材料一批,取得的增值税专用发票上注明的材料价款500万元增值税税款为80万元,货款已经支付。在购入材料过程中向铁路部门支付运费5万元,增值税税款为5000元A原材料已到达并验收入库。2.以原材料一批向乙公司投资取得乙公司50%的股权该批材料的实际成本为50万元,经协议原材料作价(计税价格)60万元该公司取得乙公司股权后,能够控制乙公司有关资产转让及产权登记手续已办理完毕。要求:编制该公司有关经济业务的会计分录(不考虑除增值税、消费税以外的其他税费计算本月增值税消费税
某公司为增值税一般纳税企业,适用的增值税税率为16%,消费税税率为10%。存货计价采用先进先出法,期末计价采用成本与可变现净值孰低法,并按照单个存货项目计提存货跌价准备。2016年末,除A原材料发生减值外,其他存货均未发生减值。该公司2016年12月31日部分账户余额资料如下:"原材料﹣-A材料"账面余额为100万元,"存货跌价准备﹣-A材料"账面余额为10万元,"应交税费﹣﹣应交增值税"科目借方余额为15万,该借方余额均可用下月的销项税额抵扣。该公司2017年1月发生如下经济业务:(1)从甲公司购入生产用的A原材料一批,取得的增值税专用发票上注明的材料价款500万元,增值税税款为80万元,货款已经支付。在购入材料过程中向铁路部门支付运费5万元,增值税税款为5000元,A原材料已到达并验收入库。要求:(1)编制该公司有关经济业务的会计分录(不考虑除增值税、消费税以外的其他税费);(2)计算该企业本月应交增值税额和应交消费税。
某公司为增值税一般纳税企业,适用的增值税税率为16%,消费税税率为10%。存货计价采用先进先出法,期末计价采用成本与可变现净值孰低法,并按照单个存货项目计提存货跌价准备。2016年末,除A原材料发生减值外,其他存货均未发生减值。该公司2016年12月31日部分账户余额资料如下:"原材料﹣-A材料"账面余额为100万元,"存货跌价准备﹣-A材料"账面余额为10万元,"应交税费﹣﹣应交增值税"科目借方余额为15万,该借方余额均可用下月的销项税额抵扣。该公司2017年1月发生如下经济业务:(2)以原材料一批向乙公司投资,取得乙公司50%的股权。该批材料的实际成本为50万元,经协议,原材料作价(计税价格)60万元。该公司取得乙公司股权后,能够控制乙公司。有关资产转让及产权登记手续已办理完毕。要求:(1)编制该公司有关经济业务的会计分录(不考虑除增值税、消费税以外的其他税费);(2)计算该企业本月应交增值税额和应交消费税。
某公司为增值税一般纳税企业,适用的增值税税率为16%,消费税税率为10%。存货计价采用先进先出法,期末计价采用成本与可变现净值孰低法,并按照单个存货项目计提存货跌价准备。2016年末,除A原材料发生减值外,其他存货均未发生减值。该公司2016年12月31日部分账户余额资料如下:"原材料﹣-A材料"账面余额为100万元,"存货跌价准备﹣-A材料"账面余额为10万元,"应交税费﹣﹣应交增值税"科目借方余额为15万,该借方余额均可用下月的销项税额抵扣。该公司2017年1月发生如下经济业务:(3)接受丙企业委托,加工一批B产品,B产品系应税消费品。丙企业交来的原材料成本为38.1万元,该加工业务本期已完工,收到加工费用15万元(不含增值税)。这批B产品按照该公司同类的B产品售价计算价值60万元。丙企业系增值税一般纳税人,适用增值税税率为16%。有关款项的收付已经办妥。要求:(1)编制该公司有关经济业务的会计分录(不考虑除增值税、消费税以外的其他税费);(2)计算该企业本月应交增值税额和应交消费税。
某公司为增值税一般纳税企业,适用的增值税税率为16%,消费税税率为10%。存货计价采用先进先出法,期末计价采用成本与可变现净值孰低法,并按照单个存货项目计提存货跌价准备。2016年末,除A原材料发生减值外,其他存货均未发生减值。该公司2016年12月31日部分账户余额资料如下:"原材料﹣-A材料"账面余额为100万元,"存货跌价准备﹣-A材料"账面余额为10万元,"应交税费﹣﹣应交增值税"科目借方余额为15万,该借方余额均可用下月的销项税额抵扣。该公司2017年1月发生如下经济业务:(4)销售B产品(应税消费品)一批,不含增值税的销售价格为800万元,实际成本为680万元,提货单和增值税专用发票已交购货方,货款尚未收到。该销售已符合收入确认条件。要求:(1)编制该公司有关经济业务的会计分录(不考虑除增值税、消费税以外的其他税费);(2)计算该企业本月应交增值税额和应交消费税。
纳税申报题(1)企业的基本情况:广西海博商贸有限公司位于南宁市秀灵路37号,哪税人识别91450107561581218 F,无分支机构。公司成立于2020年,由张亮,李明,王海三个中国籍公民共同组建,公司汪册资本2000元,张亮出资1200万元,李明出资为400万元,王海出资为400万元。公司职工为35人。2017年平均资产为4000万元。投资居民企业南宁市蓝天商贸有限公司,投资额为100万元。(2)采用的会计政策和估计:公司采用企业会计准则,以人民币为记账本位申,固定资金采用年限平均法,存货的计价方法采用月末一次加权平均分,应收账款采用备抵法,所得税计法采用资产负债表债务法。(3)预缴税款:该公司季度预缴企业所得税税款为10万元。根据综合业务题的内容,填写公司2023年重企业所得税订算清缴纳税申报表。怎么写
企业向个人销售闲置二手车,二手车交易市场已经开完发票了,企业还需要开发票吗
企业向个人销售闲置二手车,企业必须开局销项发票吗
年收入十万多 需要缴税二千多 缴了九百多 是否需要补税 是否符合退税
付现所得税在哪里看得到
旅游公司内账,公司主营业务是旅游线路报名收入,公司一个小办公室改成一个小超市卖一些特产,给客户装特产的塑料袋可以计入管理费用低值易耗品吗?还是计入销售费用低值易耗品
旅游公司内账,我们公司有一个小超市卖一些特产,然后购入的塑料袋给客户装东西,计入什么科目?
1月业务收入财务会计440357.30元,预算会计174584.57元,在2.0系统记账,提示差额174584.57元。数录得正确,这怎么操作
老师,白酒的包装物租金要不要计缴消费税
老师:装修公司小规模纳税人做内账,2年前没收回来的货款,一直没建账,现在老板让建账,我做的是借:应收账款贷:利润分配等收回货款,借:银行存款贷:应收账款因为不是今年的收入,不能记收入里,我这么做对吗?