对于平台代收代付并扣除相关税费和服务费后的结算,您可以按照以下步骤进行分录处理: 确认收入:根据平台提供的结算规则,确认销售货物的收入,记入“主营业务收入”账户。 借:银行存款(实际收到的金额) 贷:主营业务收入(销售收入净额) 扣除相关税费:根据平台代扣代缴的税费和其他相关款项,从销售收入中扣除,记入“应交税费”和“其他应付账款”账户。 借:应交税费(代扣代缴的税费) 其他应付账款(其他相关款项) 贷:银行存款(支付的相关税费和服务费) 结转成本:根据销售货物的成本,记入“主营业务成本”账户。 借:主营业务成本(采购成本等) 贷:库存商品(库存商品减少) 计算利润:用销售收入减去销售成本和相关税费,计算出销售利润,记入“本年利润”账户。 借:主营业务收入(销售收入净额) 贷:本年利润(销售利润) 同时,将“主营业务成本”和“应交税费”等账户的余额结转到“本年利润”账户。
1.采取分期收款方式销售家居用品一批,价税合计3390万元,按照合同约定4月内收款80%,截止到4月30日未收到约定款项2.转让位于本市区自建商铺一栋,取得含税销售额2289万元。该商铺建成于2015年,企业选择简易计税方法计征增值税3.获得国债利息收入50万元4.购买办公用品一批,取得增值税普通发票注明金额6万元,税额0.78万元5.购买燃油载货汽车1辆自用,取得机动车销售统一发票,支付含税款项33.9万元6.进口服装一批,关税完税价格2000万元,该批服装已经报关,取得海关开具的增值税专用缴款书7.员工因公境内出差,取得注明旅客身份信息的铁路车票,票面金额合计2.18万元8.上月购进一批化妆品因管理不善损毁,该批化妆品进项税额2.08万已在上期抵扣(其他相关资料:进口服装关税税率15%,不属于消费税应税范围,员工均与企业签订了劳动合同1.计算业务1的销项税额2.计算业务2应缴纳的增值税3.判断业务3是否需要缴纳增值税,并说明理由4.判断业务4的进项税是否能够抵扣,并说明理由5.计算业务5应缴纳的车辆购置税及销项税额6.计算业务6应缴的关税、进口环节增值税7.判断业务7是否能够抵进项
承接前面八道题,(9)向北方公司支付延期付款的滞纳金360元,现金付讫。(10)通过银行收到甲供货公司因延期交货所支付的罚款1500元。(11)收到对外联营投资分得的利润5000元(已代扣25%所得税),存入银行存款户。(12)收到本月出售水泥的含税价款21000元,存入企业存款户,应纳增值税税率为5%。(13).上述水泥销售按应纳的增值税需要缴纳7%的城市维护建设税、3%的教育费附加。(14)将“主营业务收入”“其他业务收入”“投资收益”“营业外收入”账户的发生额转入“本年利润”账户。(15)将“主营业务成本”“其他业务成本”“税金及附加”“管理费用”“财务费用”“营业外支出”等账户的发生额转入“本年利润”账户。(16)计算本月实现的利润总额,据此计算应由本月损益负担的、按税法规定应交纳的企业所得税(税率为25%)。(17)将“所得税费用”账户发生额转入“本年利润”账户。(18)计算本月实现的净利润,并将其从“本年利润”转入“利润分配”总账及相关明细账。(19)本月净利润分配:按净利润10%提取盈余公积。(20)按本月净利润的10%提取任意盈余公积。写分录
(9)向北方公司支付延期付款的滞纳金360元,现金付讫。(10)通过银行收到甲供货公司因延期交货所支付的罚款1500元。(11)收到对外联营投资分得的利润5000元(已代扣25%所得税),存入银行存款户。(12)收到本月出售水泥的含税价款21000元,存入企业存款户,应纳增值税税率为5%。(13).上述水泥销售按应纳的增值税需要缴纳7%的城市维护建设税、3%的教育费附加。(14)将“主营业务收入”“其他业务收入”“投资收益”“营业外收入”账户的发生额转入“本年利润”账户。(15)将“主营业务成本”“其他业务成本”“税金及附加”“管理费用”“财务费用”“营业外支出”等账户的发生额转入“本年利润”账户。(16)计算本月实现的利润总额,据此计算应由本月损益负担的、按税法规定应交纳的企业所得税(税率为25%)。(17)将“所得税费用”账户发生额转入“本年利润”账户。(18)计算本月实现的净利润,并将其从“本年利润”转入“利润分配”总账及相关明细账。(19)本月净利润分配:按净利润10%提取盈余公积。(20)按本月净利润的10%提取任意盈余公积。(21)用净利润剩余部分
(9)向北方公司支付延期付款的滞纳金360元,现金付讫。(10)通过银行收到甲供货公司因延期交货所支付的罚款1500元。(11)收到对外联营投资分得的利润5000元(已代扣25%所得税),存入银行存款户。(12)收到本月出售水泥的含税价款21000元,存入企业存款户,应纳增值税税率为5%。(13).上述水泥销售按应纳的增值税需要缴纳7%的城市维护建设税、3%的教育费附加。(14)将“主营业务收入”“其他业务收入”“投资收益”“营业外收入”账户的发生额转入“本年利润”账户。(15)将“主营业务成本”“其他业务成本”“税金及附加”“管理费用”“财务费用”“营业外支出”等账户的发生额转入“本年利润”账户。(16)计算本月实现的利润总额,据此计算应由本月损益负担的、按税法规定应交纳的企业所得税(税率为25%)。(17)将“所得税费用”账户发生额转入“本年利润”账户。(18)计算本月实现的净利润,并将其从“本年利润”转入“利润分配”总账及相关明细账。(19)本月净利润分配:按净利润10%提取盈余公积。(20)按本月净利润的10%提取任意盈余公积。做分录
平台代收款方成功收到买家支付卖家的货款并扣除(i)Temu平台按照相关法律需要代扣代缴的税费等金额以及(ii)卖家需支付服务提供方的服务费及其他相关款项后,平台代收款方将按结算规则与卖家指定之收款服务商对销售货款进行结算 你好,跨境平台已帮忙缴纳相关关税,我们怎么做账务处理
老师好,建筑行业的增值税税负率和企业所得税税负率分别是多少比较合理呢?
小规模纳税人甲公司举办蓝球赛,收到乙公司赞助费20000元,做其他业务收入可以吗?借:预收账款,贷,其他业务收入,应交税费/增值税?甲公司给乙公司开普票现代服务赞助费!乙公司要求甲公司开票,
老师好,建筑公司上月预交增值税和附加税,这月该怎么报税怎么抵税呢?具体该怎么操作呢?
老师好,商场这个月开给我们一张今年的房租发票,怎么能做在6月份的账里呢,具体该怎么处理呢?
为什么分公司的企业所得税是25%
做内账算利润时,还减营业外支出不
因为个人原因,单位不能给我申报个税和缴纳保险,那工资给我现金可以吗?这种算劳务报酬吗?
已预付货款或者费用但又未收到发票也未入库,往来挂账结平怎么处理呢
老师,请问下公司场地是租赁的,那场地门口重新装修的费用怎么样可以开票给公司
所有资产的折旧或者摊销,会计上确认年限是和法律上保护年限,按照最低年限吗