您好 缴纳的增值税税款 出售的金额/(1%2B13%)*13%
【任务实例2-11】甲公司为增值税一般纳税人,本年5月 因经营业务调整,出售已使用过的两辆小汽车。第一辆小 汽车2013年5月购入,其账面原值为100000元,已提折旧 60 000元,以70 000元的价格(含增值税)出售,公司向 对方开具增值税普通发票,款项已收妥存入银行。第二辆 小汽车为2014年5月购入,购入时取得增值税专用发票, 发票上注明价款200 000元,增值税税额34 000元,且在 购入当月对取得的增值税专用发票进行了认证,该小汽车 账面原值为200 000元,已提折1旧100 000元,以120 000 元的价格(含增值税)出售,甲公司向对方开具增值税专 用发票,款项已收妥存入银行,该小汽车销售时适用13% 的增值税税率。 【任务要求】对甲公司上述业务进行账务处理。
老师麻烦请教两个问题:1、个人买的办公楼购买时属于老项目简易计税税率百分之五、那出售时卖给了一个一般纳税人的公司、出售时税率是百分之九还是百分之五、能不能开增值税专用发票。2、我公司租了一个毛坯房办公用装修时购买材料的增值税进项我公司能否抵扣.谢谢
【例题】某摩托车生产企业是增值税一般纳税人,2019年6月份销售某型号的摩托车300辆,出厂份10000元/辆(不含税),当月购进货物取得的增值税专用发票上注明的税额为298000元,增值税专用发票已认证通过,摩托车的消费税。税率为10%,计算应交增值税和消费税,
【例题】某摩托车生产企业是增值税一般纳税人,2019年6月份销售某型号的摩托车300辆,出厂份10000元/辆(不含税),当月购进货物取得的增值税专用发票上注明的税额为298000元,增值税专用发票已认证通过,摩托车的消费税。税率为10%,计算应交增值税和消费税,
【例题】某摩托车生产企业是增值税一般纳税人,2019年6月份销售某型号的摩托车300辆,出厂份10000元/辆(不含税),当月购进货物取得的增值税专用发票上注明的税额为298000元,增值税专用发票已认证通过,摩托车的消费税。税率为10%,计算应交增值税和消费税,
老师 ,公司注册资金500万 A股东占股95% 实收资本80万 现在股东要将自己股份转让给其他股东 未分配利润78万 所有者权益 161万 股份转让合同价按多少填合适
请问老师二手车经销公司购入车辆成本依据是什么发票呢?
吸收合并业务,我公司是被吸收合并的公司,汇算清缴由哪个公司来做?帐上有需要调增调减的,合并到吸收公司嘛?这点不明白
老师,印花税季报在哪里取数?
你好!老师,客户付款后,对方公司名称变更,发票按照新公司开票,应该怎么做账,还有挂在原公司的账怎么处理。
老师好,a公司5月卖给b公司一辆二手车,发票已经,但是系统6月份又出来一张销售二手车纸质的发票,这个该怎么处理呢?以那个票为准做账呢?
CPA 财管,加班,是直接人工效率差异的原因,还是直接人工工资率差异的原因?
别人委托我们加工器械需要代缴消费税吗
老师好,建筑行业的增值税税负率和企业所得税税负率分别是多少比较合理呢?
老师,出口可以不用解密,手动填写吗?
原来已认证的进项税额,是否需转出的?
原来已认证的进项税额,不需转出
这个发票是由本公司开具的吗?还是去税局前台开具的?
这个发票是自己公司开具就好了
另外,如何理解上面的答复与“出售使用过的固定资产可以按4%简易税率减半征收的”?
根据购买日期不同 现在不是4%简易税率减半征收 是按照3%计税减按2%
老师,这个购买日期具体是以哪一天作为分界线的?
我公司为何不能按简易税率减半缴交增值税的?谢谢老师
机械设备是2009年以前购入的 小汽车是2013年8月以前购入的 应该是没有抵扣过进项税额的 您不符合啊
好的,谢谢老师专业的解答,耐心的释疑!
不客气哈欢迎有疑问继续提问