你好,同学,具体如下 1,借管理费用福利费11300 贷银行存款11300 2,借银行存款11300+1000=12300 贷主营业务收入10000+1000÷1.13=10884.96 应交税费应交增值税1300+1000÷1.13×13%
3.某食品生产企业为增值税一般纳税人,从事食品的生产和销售业务,2019年5一7月份发生以下业务。(1)5月份购进批农产品作为生产用原材料,取得收购凭证上注明价款80万元:向小规模纳税人销售自产货物,开具普通发票上注明价款为25万元;出售台2009年1月1日前购进并使用多年的生产设备,开具普通发票,取得销售额6万元。(2)6月份购进批原材料,取得增值税专用发票上注明价款30万元、税款3.9万元:向某超市销售-批自产货物,开具增值税专用发票上注明价款为50万元;将一批自制新产品全部出售给本企业职工,取得不含税销售额3.5万元,这批产品的生产成本为4万元,成本利润率为10%,无同类产品市场价格。(3)7月分购进批原材料,取得增值税专用发票上注明价款15万元、税款1.95万元;向某商场销售批自产货物,开具增值税专用发票上注明价款为40万元,另开具普通发票收取包装费2万元:向某百货公司销售批自产货物,开具增值税专用发票上注明价款为20万元,支付运输费用1万元,取得承运部门开具的增值税专用票。.上述票据已在当月通过税务机关的认证。
3.某食品生产企业为增值税一般纳税人,从事食品的生产和销售业务,2019年5--7月份发生以下业务。(1)5月份购进批农产品作为生产用原材料,取得收购凭证.上注明价款80万元:向小规模纳税人销售自产货物,开具普通发票.上注明价款为25万元;出售台2009年1月1日前购进并使用多年的生产设备,开具普通发票,取得销售额6万元。(2)6月份购进批原材料,取得增值税专用发票.上注明价款30万元、税款3.9万元:向某超市销售-批自产货物,开具增值税专用发票.上注明价款为50万元;将一-批自制新产品全部出售给本企业职工,取得不含税销售额3.5万元,这批产品的生产成本.为4万元,成本利润率为10%,无同类产品市场价格。(3)7月分购进批原材料,取得增值税专用发票.上注明价款15万元、税款1.95万元;向某商场销售批自产货物,开具增值税专用发票.上注明价款为40万元,另开具普通发票收取包装费2万元:向某百货公司销售批自产货物,开具增值税专用发票.上注明价款为20万元,支付运输费用1万元,取得承运部门开具的增值税专用票。..上述票据已在当月通过税务机关的认证。
甲公司是一家生产企业,为增值税一般纳税人,主要生产A,B两种产品。本年4月发生业务情况如下1日,购入原村料一批,取得增值税专用发票,发票上注明价款100000元,增值税额13000元。同时支付运费,并取得增值税专用发票,发票上注明运费15000元、增值税额1350元。货款及运费价税合计均以银行存款支付2)3日,购进一批免稅农产品,农产品收购凭证上注明的价款为50000元,款项以银行存款支付。该批农产品当月全部领用,用于生产增值稅稅率为13%的产品。3)14日,销售A产品一批,开具增值稅专用发票,发票上注明价款工1200000元、增值税额156000元,货款已收到,该批A产品成本为1100000元。4)15日,甲公司将一批B产品作为福利发放给管理人员,B产品计稅价格为80000元,适用的增值税税率为13%,该批产品的成本为60000元。5)20日,甲公司向某小学捐赠A产品一批,按当月A产品的平均售价计算,其不含税价款为50000元,成本为40000元;甲公司开具增值税普通发票计算甲公司4月可抵扣的进项税额销项税额增值税额和业务处理写分录
某工业企业为增值税一般纳税人,2020年10月发生以下业务:(1)1日,购入一批原材料用于企业产品的生产,取得增值税专用发票注明的价款为90000元,另支付运费,取得增值税专用发票注明运费3000元。(2)10日,向小规模纳税人购进一批原料,取得增值税普通发票上注明的价款为3600元。(3)21日,销售甲产品1000件,不含税单价为150元,开具增值税专用发票。(4)25日,采用以旧换新方式向消费者销售乙产品200件,市场零售价为113元/件,实际向消费者收取价款为18600元,旧产品抵价20元/件。(5)26日在市场购进一批礼品作为福利发给职工,取得增值税专用发票上注明的价款为20000元。要求:计算该企业6月应纳增值税税额。(7分)
某工业企业为增值税一般纳税人,2020年10月发生以下业务:(1)1日,购入一批原材料用于企业产品的生产,取得增值税专用发票注明的价款为90000元,另支付运费,取得增值税专用发票注明运费3000元。(2)10日,向小规模纳税人购进一批原料,取得增值税普通发票上注明的价款为3600元。(3)21日,销售甲产品1000件,不含税单价为150元,开具增值税专用发票。(4)25日,采用以旧换新方式向消费者销售乙产品200件,市场零售价为113元/件,实际向消费者收取价款为18600元,旧产品抵价20元/件。(5)26日在市场购进一批礼品作为福利发给职工,取得增值税专用发票上注明的价款为20000元。要求:计算该企业6月应纳增值税税额
老师 请问企业所得税需要计提吗
税务UK是不是每个月都要自己申领发票,需要报完税才能申领吗
进口货物缴纳的增值税,消费税怎么做账务处理
本月合计 余额 怎么填 是本月合计的借方减去本月合计的贷方吗
老师好! 我在一般纳税人期间取得专票,用于正常项目(非免税、简易计税项目),但专票的业务发生时间是小规模期间,请问这张专票可以进行抵扣吗?
当月收到的专票已入账但是未在税务系统抵扣进项,可以在次月抵扣么
应交税费-应交个人所得税借方余额23.7,该员工已辞职扣不回来了,怎么处理
我们做高企,合同金额20000,银行付款也是20000.当时服务没有做,先做了一个服务是1200的,还有18800的款暂时不退 这个分录怎么做
这个工商年检就填个表,是这样吗?是不是弄完了
老师您好!请问下总公司平时转款到分公司,收到转款时,分公司作为其他应付款处理,4月帮总公司生产产品,4月分公司开了发票给总公司,4月收到总公司货款,那么是计应收账款处理,还是其他应付款处理,谢谢
3,借其他应付款5650 贷其他业务收入5650÷1.13=5000 应交税费应交增值税650 4,借管理费用3000 应交税费应交增值税390 贷银行存款390 借销售费用1000 贷其他业务收入1000 5,借管理费用福利费500 贷原材料500
6,借应收账款10000 贷主营业务收入10000 借主营业务成本8000 贷库存商品8000 7,借销售费用8000+10000×13% 贷库存商品8000 应交税费应交增值税10000×13%