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某生产企业是增值税一般纳税人,发生以下几笔业务(1)4月3日进口取暖器一批,作为职工福利,取得的海关元税凭证上注明价款10000元,进项税额1300元,款项已付。(2)4月5日销售产品一批,开具的增值税专用发票注明价款10000元,税额1300元,货物已经发出开具普通发票一张,取得优质费收入1000元。款项已收存银行。(3)4月7日没收逾期的出租包装物押金5650元。(4)4月10日支付供电公司本月电费,取得的增值税专用发票上注明价款3000元,进项税额390元;当天收取酒店电费1000元冲销公司招待费。(5)4月15日企业将原材料500元用于职工福利。(6)4月20日企业将价值10000元的产品以成本价8000元发给外省分支机构用于销售。(7)4月27日在产品展销会上将价值10000元(成本8000元)的产品免费发给消费者。作出会计分录

2023-11-21 22:27
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2023-11-21 22:32

你好,同学,具体如下 1,借管理费用福利费11300 贷银行存款11300 2,借银行存款11300+1000=12300 贷主营业务收入10000+1000÷1.13=10884.96 应交税费应交增值税1300+1000÷1.13×13%

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齐红老师 解答 2023-11-21 22:34

3,借其他应付款5650 贷其他业务收入5650÷1.13=5000 应交税费应交增值税650 4,借管理费用3000 应交税费应交增值税390 贷银行存款390 借销售费用1000 贷其他业务收入1000 5,借管理费用福利费500 贷原材料500

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齐红老师 解答 2023-11-21 22:36

6,借应收账款10000 贷主营业务收入10000 借主营业务成本8000 贷库存商品8000 7,借销售费用8000+10000×13% 贷库存商品8000 应交税费应交增值税10000×13%

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你好,同学,具体如下 1,借管理费用福利费11300 贷银行存款11300 2,借银行存款11300+1000=12300 贷主营业务收入10000+1000÷1.13=10884.96 应交税费应交增值税1300+1000÷1.13×13%
2023-11-21
您好 进项税额90000*13%+3000*9%=11970 销项税额1000*150+18600/1.13*0.13=21639.82 应纳税额21639.82-11970=9669.82
2022-12-29
你好,题目要求做什么?
2022-03-21
你好需要计算做好了发给你
2022-12-24
你好,学员,具体哪里不清楚
2022-10-17
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