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一般纳税人10月采购货物价税合计15750，银行支付了15750，发票是11月才收到的，10月份这批货物已经卖出去了

2023-11-22 22:38
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2023-11-22 22:39

你好4 我们可以按照以下步骤进行账务处理： 1.10月份采购货物时，可以先按预付款项进行处理。借记“预付账款”科目，贷记“银行存款”科目。 借：预付账款 15750 贷：银行存款 15750 1.11月份收到发票后，将预付账款科目结转到相应的应付账款科目，并按照发票金额调整应付账款科目余额。同时，根据销售情况确认销售收入和销项税额，并结转成本。 借：库存商品（或原材料） 发票金额-进项税额 借：应交税费-应交增值税-进项税额 进项税额 贷：应付账款 发票金额 借：应收账款（或银行存款） 销售收入-销项税额 贷：主营业务收入 销售收入 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 销项税额 借：主营业务成本 结转成本 贷：库存商品（或原材料） 结转成本

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快账用户9305 追问 2023-11-22 22:42

看看是这样做吗

看看是这样做吗
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齐红老师 解答 2023-11-23 06:40

你的分录里面为什么有暂估？ 你前面没有提到这类数据的

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你好4 我们可以按照以下步骤进行账务处理： 1.10月份采购货物时，可以先按预付款项进行处理。借记“预付账款”科目，贷记“银行存款”科目。 借：预付账款 15750 贷：银行存款 15750 1.11月份收到发票后，将预付账款科目结转到相应的应付账款科目，并按照发票金额调整应付账款科目余额。同时，根据销售情况确认销售收入和销项税额，并结转成本。 借：库存商品（或原材料） 发票金额-进项税额 借：应交税费-应交增值税-进项税额 进项税额 贷：应付账款 发票金额 借：应收账款（或银行存款） 销售收入-销项税额 贷：主营业务收入 销售收入 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 销项税额 借：主营业务成本 结转成本 贷：库存商品（或原材料） 结转成本
2023-11-22
借有库存商品，贷应付账款暂估， 借主营业务成本，贷库存商品，按照你暂估再来结转成本。
2023-11-22
您好，先暂估存货，因为要卖出结成本 借：原材料 650 代：银行存款 650 摘要写：支付某公司货款，未开发票暂估入库 以后来发票把分录红冲，再按发票做分录
2023-11-09
语音回放已生成，点击播放获取回复内容!
2024-10-05
你好做暂估借库存商品贷应付账款， 借主营业务成本贷库存商品做这个。
2022-10-21
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