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生产企业出口退税什么计算

2023-11-23 15:52
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-11-23 15:53

当期应纳税额=当期内销货物的销项税额-(当期进项税额-当期出口货物不予免征、抵扣和退税的税额)。 当期出口货物不予免征、抵扣和退税的税额=当期出口货物的离岸价格×外汇人民币牌价×(增值税税率-退税率)。 当生产企业本季度出口销售额占本企业同期全部货物销售额50%及以上,且季度末应纳税额出现负数时,按下列公式计算应退税额:当应纳税额为负数且绝对值≥本季度出口货物的离岸价格×外汇人民币牌价×退税率时,当期应退税额=本季度出口货物的离岸价格×外汇人民币牌价×退税率;当应纳税额为负数且绝对值本季度出口货物的离岸价格×外汇人民币牌价×退税率时,应退税额=应纳税额的绝对值。

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快账用户5174 追问 2023-11-23 16:22

太绕,能举例说明吗

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齐红老师 解答 2023-11-23 16:26

退税是要比较的,退的是进项以内的款,供应商开票,纳税给国家,税局才能退税给企业,如您进项都没有收到或不足(退税率一般小于征税率如退税10%,征税13%),出口了虽有退税权利但退税条件要满足才能退,如要退你10元,但你进项只有5元退5元,余5元有进项后再退,如你有进项10元,但出口只须退5元,则也是退5元,余5元等以后出口再退

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快账用户5174 追问 2023-11-23 16:45

怎么查单位退税率

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齐红老师 解答 2023-11-23 16:51

国家税务总局官网可查http://hd.chinatax.gov.cn/nszx/InitChukou.html

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当期应纳税额=当期内销货物的销项税额-(当期进项税额-当期出口货物不予免征、抵扣和退税的税额)。 当期出口货物不予免征、抵扣和退税的税额=当期出口货物的离岸价格×外汇人民币牌价×(增值税税率-退税率)。 当生产企业本季度出口销售额占本企业同期全部货物销售额50%及以上,且季度末应纳税额出现负数时,按下列公式计算应退税额:当应纳税额为负数且绝对值≥本季度出口货物的离岸价格×外汇人民币牌价×退税率时,当期应退税额=本季度出口货物的离岸价格×外汇人民币牌价×退税率;当应纳税额为负数且绝对值本季度出口货物的离岸价格×外汇人民币牌价×退税率时,应退税额=应纳税额的绝对值。
2023-11-23
你好,如果退税率低于货物适用税率需要进项转出申报退税当期转出
2022-10-30
出口退税额=出口货物离岸价×外汇人民币牌价×退税率。具体计算时需用到出口发票、报关单和汇率等信息。
2024-09-06
一、当期应纳税额的计算 当期应纳税额=当期内销货物的销项税额-当期进项税额-当期免抵退税不得免征和抵扣税额、 二、免抵退税额的计算 免抵退税额=出口货物离岸价×外汇人民币牌价×出口货物退税率-免抵退税额抵减额 免抵退税额抵减额=免税购进原材料价格×出口货物退税率 进料加工免税进口料件的组成计税价格=货物到岸价+海关实征关税和消费税 三、当期应退税额和免抵税额的计算 1、如当期期末留抵税额≤当期免抵退税额,则 当期应退税额=当期期末留抵税额 当期免抵税额=当期免抵退税额-当期应退税额
2022-08-02
免抵退税额=出口货物离岸价×外汇人民币牌价×出口货物退税率-免抵退税额抵减额
2023-11-21
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