老师，想问下，今年年初开了红冲的发票，但是去年12月份做账的时候，把年初开的那笔发票对冲了，导致我今年做账发现总的开票收入就不对了？跟税局的用本年累计的收入也就不对了！这种情况，这种差额怎么办

去年同一个单位开了2张蓝字，年初开了一张红字，去年做账索性就做了一张红字

错了，去年做账索性就开了一张蓝字

你好，你现在补上一个蓝子的借应收账款 贷主营业务收入应交税费， 然后红字的借应收账款负数 贷主营业务收入负数 应交税费负数

那总额不是还不对吗

我现在的差额就是那张负数的差额

你这个分录不相当于不做吗？差额还是没改变呢

那你这个销售额是怎么计算的。

比如正数发票是200，负数发票是100，那你的销售额就是100。

然后你的累计收入也是100。

去年开了2张21.8万，1月开了一张负的21.8万，做账就做了一张21.8万

确实就是余额就是21.8万，但是跨年了，导致今年的累计收入个税局不太对的上了

你的增值税申报的数是21.8，你的所得税申报的数也是21.8，怎么会不一致？

虽然是抽的12月份儿的，你账上还是做到今年就行。

去年我可是开了2张21.8呢

去年的不要管，去年的是21.8万，你正常做就行，然后你只算今年的。截止到12月份儿，它就属于上一年的了，从今年一月份一号开始就属于今年。

那今年开的那张红字呢

现在增值税的本年累计收入和我们账上现在就相差个负数的金额，汇算清缴的时候到底以我账上为准报收入还是以增值税本年累计报收入？