老师我想问一下，前年做了无票收入，去年把他冲红了，但是报税的时候没有把这个反应到报表上面去，去年是因为增值税减免，没有发现问题，今年开了票，收入跟系统里面一样的，但是增值税账本显示的税额是今年的1-3季度的税额减去以前冲红的那笔税额，而系统只显示今年开票的税额，这样导致系统税额跟账本上的税额不一致，老师这样该怎么调呢

直接修改去年的那个季度的报表吗？只用修改增值税报表吗？还有个问题，就是做账的时候没有注意，去年把管理费用做到财务费用去了，今年收到这笔管理费用的票，最近查账才查出来，这样怎么调啊？

对的，是的，是这么做的。

借利润分配未分配利润，贷利润分配未分配利润，调整去年的做这个。

我是小规模的纳税人，不用涉及到以前年度损益吗？

你好，企业会计准则有这个科目，小企业会计准则转择用利润分配未分配利润。

好的，谢谢老师