出口外贸企业在五月取得专票进行抵扣勾选，增值税申报表附表二26栏有该数据，7月对该发票进行红冲重开，8月重新抵扣勾选，在填列8月申报表时是否需要对期初已认证相符但未申报抵扣该栏次扣除五月的税额？

根据您提供的情况，出口外贸企业在五月取得了专票并进行抵扣勾选，增值税申报表附表二第26栏填写了该数据。然后，在7月对该发票进行了红冲重开，并在8月重新进行了抵扣勾选。在填写8月的增值税申报表时，通常不需要对期初已认证相符但未申报抵扣的栏次扣除五月的税额。因为您已经在7月对该发票进行了红冲重开，并且在8月重新进行了抵扣勾选，所以系统应该已经自动更新了相关数据，并将五月的税额从8月的申报表中扣除

2023-11-24

同学你好这个你转到进项税就可以了

2022-10-21

同学你好还是以自动读取数据为准，明天问下税务。这两个看成他们有没有另外一种解释。

2022-10-20

一、红冲原发票的处理在增值税发票综合服务平台将原错误发票进行“进项税额转出”操作。账务处理：借：应付账款等（红字）贷：库存商品等（红字）应交税费—应交增值税（进项税额转出）（红字）二、重新开具发票后的处理增值税申报：对于外贸企业出口货物实行“免、退”税政策，只免销项税，退还进项税。涉及的主要表格有《增值税纳税申报表附列资料（二）》（本期进项税额明细）和《增值税及附加税费申报表附列资料（四）》（税额抵减情况表）。在《增值税纳税申报表附列资料（二）》中： “进项税额转出额”栏次中，根据实际情况填写前期已勾选错误发票对应的进项税额转出金额。当取得重新开具的正确发票并用于出口业务后，在“进项税额”栏次中，按新发票的进项税额填写。在《增值税及附加税费申报表附列资料（四）》中：若有前期因错误发票已抵减的税额，在相应栏次中进行调整；新发票的进项税额可根据“免、退”税政策规定进行后续的退税申报和处理。出口退税申报：在出口退税申报系统中，录入正确的新发票信息，按正常出口退税流程进行申报。

2024-08-12

你好，勾选次月需要确认的。

2022-02-22