老师，印花税和附加税有时候计提了36.63，但是税务局扣款就只扣了36.6，然后年末了怎么把计提多了怎么做分录作平呢，

好的，意思我现在做最后一次0,03这个分录，冲掉就可以哈，摘要怎么写呢

是的，摘要写冲减多计提的印花税

好的，老师，我多计提的未交增值税也是这么做分录吗，多计提了2角，营业税金及附加，然后应交税费，未交增值税吗0.02

您好同学，增值税月末是要结转的，不是计提哈如果月末应交税费-应交增值税科目余额在贷方，借：应交税费——应交增值税(转出未交增值税)， 贷：应交税费——未交增值税，缴纳时候：借应交税费-未交增值税，贷银行存款，如果交的少转的多了，就再让它回去做一笔红字分录即可，借应交税费-应交增值税（转出未交增值税）（红字）贷：应交税费-未交增值税（红字）

好的，老师，那做一笔红字分录，那不是应交增值税，转出未交增值税就会有0.02，这个科目就会不平了

增值税不涉及税金及附加，如果之前您做的是税金及附加就红字冲回再做一个正确的分录（如上所述的月末增值税结转）

老师，你看我之前是这么做的，然后多计提了0.2，现在过了几个月了想把这个0.2冲了

您好同学，你把会计分录截完整哈，包括金额

老师，你看下，就是这个科目多计提了0.02

同学您好，您把这个分录截完整我看下哈

老师，你看下

您好同学，做借应交税费应交税费（转出未交增值税）红字贷应交税费-未交增值税红字

好的，老师我知道，但是应交增值税，转出未交增值税就会有0.02，这个科目就会不平了

对，应该做贷应交税费-未交增值税（红字）贷：营业外收入蓝字

好的，意思不用做上一笔分录，直接做你最后这一笔分录就可以了哈

您好同学，是的，增值税结转的多，交的少，做借应交税费应交税费（转出未交增值税）红字贷应交税费-未交增值税红字

老师，你不是说直接做对，应该做贷应交税费-未交增值税（红字）贷：营业外收入蓝字，