合并报表中，借：未分配利润—年初，贷：营业成本，这笔分录是下期做，还是本期做
你好 这笔分录是在编制合并报表时，本期做的。 这笔分录的目的是为了冲销当期的销售成本，也就是说，它只冲销上期内部交易产生的存货在本期还未出售部分的销售成本，本期出售的就不算在内了。 在连续抵消的年度，合并报表存货的年初数是合并报表上年的年末数。这笔分录不是为了调整合并报表本期的期初数，本期的期初数照抄上年合并报表年末数就可以了。
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Q
是这样的老师我们如果在上年做了一笔分录：借 主营业务成本.（红字）。借 本年利润。 这笔分录相当于主营业务成本增加本年利润减少。然后资产负债表的期末未分配利润不等于期初未分配利润加净利润。差额就是上面那笔分录的金额。现在跨年了怎么办呢
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Q
老师，年末本年利润结转到未分配利润的分录，如果是盈利的，借本年利润，贷利润分配——未分配利润，这笔分录做好后，由于期初的未分配利润是借方亏损的，造成本年的未分配利润期末余额也是借方亏损，这个时候还需要计提盈余公积吗
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Q
老师，合并报表报表项目，年初未分配利润还是未分配利润-年初？一个意思吗？ 权益分录抵消，子公司的未分配利润与长投抵消是吗？存在期末数和本年累计数吗？（未分配利润、年末未分配利润）？是不是年末合并报表时就是一笔分录
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Q
合并报表中，分录 借：未分配利润 年初数 贷：营业成本怎么理解？
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Q
合并报表中，借：未分配利润—年初，贷：营业成本，次年照抄这笔分录，是每年抄上年的，还是本年还要抄上上年的和上年的
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那每年都要累计照抄的这笔分录借：未分配利润 贷：营业成本，是不用抄过来吗？
要啊，这个每年要吧累计数计算过来的
那这个计算是在期初做吗
要啊，你要放到年初未分配利润科目里面的
就是本期的期初是上年的期末数，然后其他类似借：未分配利润 贷：营业成本这种就调节未分配利润期初
是的，你这样简单的理解是可以的
上上年的未实现内部损益30万，上年的未实现内部损益20万，那我本年的未分配利润应调节金额是多少？
这个没有研究过的，你可以问一下其他老师的
好的，谢谢
不客气 亲，满意请给五星好评哦 b（￣▽￣）d