演示账套

Q

老师，进项30万，销项25万，然后一直没有业务，现在公司准备注销了，进项和销项这个余额应该怎么做分录呢

2023-11-26 21:10

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2023-11-26 21:12

同学，你好 1、结转进项税额：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）30；贷：应交税费—应交增值税（进项税额）30 2、结转销项税额：借：应交税费—应交增值税（销项税额）25；贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）25 3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）：借：应交税费—未交增值税 5；贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）5

快账用户5592 追问 2023-11-26 21:40

好的老师，差额就是5万，5万结转到应交税费，未交增值税的哈

齐红老师解答 2023-11-26 22:43

同学，你好对的，这个就不动了

同学，你好 1、结转进项税额：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）30；贷：应交税费—应交增值税（进项税额）30 2、结转销项税额：借：应交税费—应交增值税（销项税额）25；贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）25 3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）：借：应交税费—未交增值税 5；贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）5

2023-11-26

进项税大于销项税，不需要缴纳增值税，可以不用结转的

2021-06-02

您好，有进项税发票，也是可以注销的。不影响的呢

2024-10-09

你好／1.是要交增值税借：应交税费－应交增值税－转出未交增值税贷：应交税费-未交增值税 2.是可以退税3万借：其他应收款－出口退税借：应交税费－应交增值税－出口退税

2022-04-10

先完清增值税哈，然后才能注销

2022-03-07

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