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Q

你好老师！公司给员工交了代扣代交的劳务报酬所得的个税，会计分录怎么做

2023-11-29 09:41

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-11-29 09:41

借管理费用劳务费贷应付职工薪酬借应付职工薪酬贷应交税费应交个人所得税

快账用户5097 追问 2023-11-29 09:42

之前已经做过劳务费了，这次只补交了税

齐红老师解答 2023-11-29 09:42

借应付职工薪酬贷应交税费应交个人所得税

齐红老师解答 2023-11-29 09:42

这个个税是谁承担的呢？

快账用户5097 追问 2023-11-29 09:46

老师之前开了发票直接做了劳务费，也没有说谁负担税款，这次交的时候公司交了税，汇算清缴后，再退回给公司！

齐红老师解答 2023-11-29 09:48

你们交税的时候，借，其他应收款贷，银行存款

齐红老师解答 2023-11-29 09:48

汇算清缴退回来的时候再冲销其他应收款

快账用户5097 追问 2023-11-29 09:50

噢老师那账面上不体现交了这笔税款税的部分吗

齐红老师解答 2023-11-29 09:50

对，是的，没错，就是这样的

借管理费用劳务费贷应付职工薪酬借应付职工薪酬贷应交税费应交个人所得税

2023-11-29

就是按劳务报酬非累计预交那个

2024-04-03

您好。借成本费用，贷银行存款，应交个税借应交个税贷银行存款。

2022-01-13

你好，代扣的劳务所得个税借：劳务成本等科目，贷：银行存款，应交税费—个人所得税

2021-11-15

学员你好，分录如下借：管理费用/销售费用/开发成本(等) 贷：应付职工薪酬借:应付职工薪酬贷:银行存款应交税费-个人所得税

2021-11-06

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