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Q

已经抵扣的进项税额转出怎么做会计分录

2023-11-29 10:32

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2023-11-29 10:33

同学，你好 1、结转进项税额：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）；贷：应交税费—应交增值税（进项税额）。 2、结转销项税额：借：应交税费—应交增值税（销项税额）；贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）。 3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）；贷：应交税费—未交增值税。 4、实际交纳时，借：应交税费—未交增值税；贷：银行存款。

快账用户2913 追问 2023-11-29 10:35

不是的我想问的是被抵扣的进项税额转出怎么做分录

齐红老师解答 2023-11-29 10:36

同学，你好就是结转进项税额

快账用户2913 追问 2023-11-29 10:37

不需要用到转出进项税额这个科目嘛，直接在结转进项税额的时候把那个被红冲掉的税额扣除？

齐红老师解答 2023-11-29 10:38

同学，你好一般开具红字发票，是做进项税额的负数，不需要用到转出进项税额

快账用户2913 追问 2023-11-29 10:39

好的明白了

齐红老师解答 2023-11-29 10:40

嗯嗯，好的，祝工作顺利

同学，你好 1、结转进项税额：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）；贷：应交税费—应交增值税（进项税额）。 2、结转销项税额：借：应交税费—应交增值税（销项税额）；贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）。 3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）；贷：应交税费—未交增值税。 4、实际交纳时，借：应交税费—未交增值税；贷：银行存款。

2023-11-29

不是开了负数发票是吧借管理费用贷应交税费应交增值税进项转出

2024-03-13

同学你好是什么的进项？成本还是费用的？是跨年的吗

2025-01-02

借：费用或成本
贷：应交税费-进项转出

2024-12-26

同学你好是成本还是费用的

2022-12-20

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