演示账套

老师，已经抵扣的费用进项税额，要做进项转出，怎么做会计分录

2024-03-13 18:25

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2024-03-13 18:26

不是开了负数发票是吧借管理费用贷应交税费应交增值税进项转出

快账用户8473 追问 2024-03-13 18:39

不是，发票没作废，我们收入做了免税，不能抵扣进项税额，这个分录怎么做呢

齐红老师解答 2024-03-13 18:41

你好，按照上面的来做就行。

快账用户8473 追问 2024-03-13 18:46

进项税额转出不用调平余额吗

齐红老师解答 2024-03-13 18:47

你的进项销项有余额，它就可以有余额，月末结转也可以，年末结转也可以的。

快账用户8473 追问 2024-03-13 19:03

月末一般转出，现在要转出怎么平进项税额转出这个科目

齐红老师解答 2024-03-13 19:04

借应交税费、应交增值税进项转出，贷应交税费应交增值税转出未交增值税

不是开了负数发票是吧借管理费用贷应交税费应交增值税进项转出

2024-03-13

同学你好是什么的进项？成本还是费用的？是跨年的吗

2025-01-02

你好，如果是费用发票，借管理费用等贷应交税费-应交增值税-进项税额转出

2021-04-15

同学，你好 1、结转进项税额：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）；贷：应交税费—应交增值税（进项税额）。 2、结转销项税额：借：应交税费—应交增值税（销项税额）；贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）。 3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）；贷：应交税费—未交增值税。 4、实际交纳时，借：应交税费—未交增值税；贷：银行存款。

2023-11-29

借：费用或成本
贷：应交税费-进项转出

2024-12-26