演示账套

老师好！上个月我们开了30万发票，本月已经抵扣进项缴纳税额，但是由于一些原因，有16万发票暂时退回，对方等需要的时候再让我们提供，但是下个月就12月了，2024年对方就不收本年的发票了，我们需要将发票红冲，等后面这笔发票需要重新开的时候，税费应该如何申报？

2023-11-29 15:07

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2023-11-29 15:12

由于16万发票暂时退回，需要在下个月（12月）进行红冲处理。对于这笔红冲的税费申报，可以按照以下步骤进行： 1.在下个月（12月）的增值税申报表中，将这笔红冲的发票金额（16万）进行“进项税额转出”处理。具体操作可以参考增值税申报表的填表指南或相关税务部门的指引。 2.在进行红冲处理时，需要同时将红冲的税额（16万*13%）从“进项税额”专栏中减去。 3.在之后的月份，如果对方需要重新开具这笔发票，可以根据实际开票金额和税额进行正常申报。注意确保两次开具发票的金额和税额保持一致，以避免出现税务问题。