老师 我们的应收账款上零零散散挂了一年 合计 有一万多的账 收不回来 ，好像之前只是开了发票，钱没收。这个年底怎么处理冲掉。

分录怎么做，老师

借，营业外支出，贷应收账款

其他证明就不需要了是吗

对，这个不需要其他证明

我们公司助理说 之前有用现金收据冲，这个是可以吗？

你不是没收到钱吗？还怎么用现金充是什么意思？

因为我们这个是小规模的，一直都说亏损状态，平时没啥业务，可能有时候会帮着开个票，所以零零散的钱不多，有的挂一两千，有的挂几百，

是的，就是收不回来直接进入到营业外支出就行

去年挂到现在的应收 一共合计一万多点，这个都可以直接用营业外支出冲吗

对，因为就相当于是你无法收回了，就进入到营业外支出

有些是好像收钱了，但是进别的账户了，没进这个开票的账户。所以比较乱

这种情况你得调整一下，把账整理清楚才行

就如老师所说，现在能一次性全部都转营业外支出吗？会不会查到有啥问题

因为这个营业外支出是不能税前扣除的，你需要纳税调整，所以是没问题的

老师，我是新手会计，问题比较多，请见谅。那老师像如果去年的钱 ，我这个公司开票了，钱进了另外的公司账户，我这个该怎么查 怎么入手整理

你看看本公司开给谁的发票，然后去另外的公司查查对方收到这个公司钱了吗？

那如果查到的话，我这个应收怎么平账分录