高新技术企业关于研发费用的口径是要大于加计扣除口径的，所以一般来说高新的研发费用金额应该大于您享受加计扣除基数的。老师让解释为什么怎么解释2021年的
高新技术企业的研发费用范围一般大于研发费加计扣除的范围。比如说折旧费，对于建筑物的折旧费不能加计扣除，而高新可以。对于经营租赁费加计扣除只允许用于研发的仪器、设备租赁费，厂房不可以加计，而高新可以。等等类似，要看企业及政策的适用条件
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老师，就是我在调整高新的报表有一项问的是研发费用加计扣除所得税减免，一个是享受高新技术企业所得税减免，这两个金额怎么算出来，今年利润总额是600万，研发费用是510万
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老师 这个怎么处理 1.您单位申报的A107012《研发费用加计扣除优惠明细表》第45行“允许扣除的研发费用合计”金额为：【298775.76】元； 2.您单位申报的A107041《高新技术企业优惠情况及明细表》第15行“七、归集的高新研发费用金额（16+25）”第1列“本年度”金额为：【】元。 3.您单位申报享受研发加计扣除政策的研发费用大于高新技术企业口径下归集的研发费用，存在超额享受研发费用加计扣除政策风险，请核实。
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湖南省人民政府办公厅 关于印发《湖南省财政支持企业科技创新 若干政策措施》的通知 湘政办发〔2022〕53号 关于第一项第一条（一）实施企业研发分类奖补政策。 省财政按其较上年度新增享受研发费用加计扣除部分的12%给予补助，这句话是是指用2022年的研发费用加计扣除1000万金额和2021年的研发费用加计扣除金额600万相对比，新增的400万加计扣除研发费用可以给予12%的补助48万元（=400万*12%），是吗？ （二）条件是：列入省重点高新技术领域的企业，且单家企业补助额不超过1000万元。 是这样理解的吗？
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高新技术企业关于研发费用的口径是要大于加计扣除口径的，所以一般来说高新的研发费用金额应该大于您享受加计扣除基数的。老师让解释为什么怎么解释2021年的
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(1)归集项目数量小，不符合常理: ①企业行业不为“软件和信息技术服务业”(行业代码65开头) ②《研发费用加计扣除优惠明细表》中二维表行关键字为yffyje(自主研发、合作研发、集中研发)时，研发活动费用金额大于0。 ③《研发费用加计扣除优惠明细表》中二维表行关键字分别为ryrgje(人员人工费用)、zjtrfyje(直接投入费用)、zjfyje(折旧费用)、wxzctxje(无形资产摊销)、xcpsjje(新产品设计费等)时，研发活动费用金额大于0的项目数量为1或2。 有谁知道这些要怎么解释呢？
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我给老师怎么说我们是科技企业
有没有专利技术的，你看一下
我们是申报表的研发费用金额大于财务报表的金额
这样子，你就是与财务报表对不上啊，这个应不符合的吧
研发费用是0。申报表是20多万
你再自查一下吧，如果是涉主税务局查账，更要慎重的了
刚老师这样说的。因为用的会计准则不一样
不是吧，研发费用的计算口径，这些年并没有多少变化。 只是加计扣除百分多少的
我们这边一直用的小企业会计准则没有用新收入新金融准则。新收入研发费用和管理费用是并列关系小企业是管理费用包含研发费用
结转的都是在管理费用的，就是研发费用会有一个科目记录发生的。 你看一下，这些费用问一下之前的会计
高新用的是那个会计准则
都是基本准则下的会计准则的