月底年底，进项税额销项税额有没有规定一定要结转到应交税费—应交增值税—转出未交增值税，还是可以一直挂着不处理

你好都可以的月底和年底时，进项税额和销项税额一般需要进行结转，将其转入“应交税费-应交增值税-转出未交增值税”科目。这是为了确保税务报告的准确性，并符合相关的税务法规要求。然而，有些情况下，进项税额和销项税额可能不需要立即结转。例如，如果进项税额大于销项税额，且企业有足够的留抵税额，那么可以在不进行结转的情况下保持进项税额和销项税额的平衡。

2023-11-30

你好，一定要把应交增值税-销项税额和应交增值税-进项税额转到应交增值税-转出未交增值税

2021-02-05

对的，同学，你的理解是正确的

2024-01-11

你好，上面分录处理正确

2022-01-18

你好年底各科目结平结转销项税额、进项税额增值税结转： 1、结转进项税额：借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额：借：应交税费——应交增值税（销项）贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额，借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税贷：应交税费——未交增值税如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额，借：应交税费——未交增值税贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税如果进项大于销项就是最后一个分录转出未交增值税是属于应交增值税下的专栏，可以有借方余额的。

2020-09-24