公司去年有享受生活服务业加计抵减增值税的政策，但是享受的税额没有做营业外收入并在年度报表里一并计算所得税，请问现在补做这个分录是不是要在2022年的凭证里提现，因为税务说要连同修改2022年的财报和所得税汇算清缴申报表

2020年的有笔主营业务收入需要在2022年调整更正，那么2022年调完增加了利润分配-未分配利润，那所得税是否要缴纳？在税务需要补交这2020年的主笔收入要在电子税务局哪申报？今年的汇算清缴还没做，调整的这个税额是13W，请老师详细的跟我说一下在哪里补报这笔所得税，填哪个报表？

尊敬的纳税人，高新技术企业在2022年10月1日至2022年12月31日期间新购置的设备、器具，允许当年一次性全额在计算应纳税所得额时扣除，并允许在税前实行100%加计扣除。若您符合享受上述优惠政策且需要提前申报2022年四季度企业所得税预缴申报和2022年企业所得税年度申报的，请至各办税服务厅进行申报。 （我们是高企，在做汇算清缴的时候弹出来的这个界面，上述这个政策对应的是汇算清缴的哪个表？）

公司去年有享受生活服务业加计抵减增值税的政策，但是享受的税额没有做营业外收入并在年度报表里一并计算所得税，请问现在补做这个分录是不是要在2022年的凭证里提现，因为税务说要连同修改2022年的财报和所得税汇算清缴申报表

2023年享受到增值税进项税额加计抵减5%，到2023年12月期末，增值税申报表里表四内余额2万多，2024年2月份的增值税申报表表四的余额没有，咨询了当地税务局，/他们说如果去年没有消化报，今年就请0了，请问老师，这2万多的余额之前是计提到营业外收入的，现在冲回，因为是跨年了，会计分录怎么处理？

老师您好，公司小规模纳税人销售眼镜商店（属于小微企业），由总公司和分公司所得税是合并在一起申报，前几天我们领导因瞒报收入，被风险调查要求补收入20万，（增加了点成本，也调减出营业外收入），因两个公司合并一起的收入不达到起降点，科里要求我们补收入，必须达到起征点，营业外收入-增值税减免就转回。 相应的就补缴了增值税3012附加税180.72所得税8749.33总金额11942.05（不含滞纳金及罚款） 科里让我们把财务报表，增值税报表及年报所得税报表进行更改变更，财务报表23年末更改及24年一季度和24年二季度的资产负债表年初数更改 ①请问老师，我们会帐账套不改凭证更改不了报表，想问，财务报表中所得税计提是按照正确的总公司盈利额减掉分公司的亏损额计提所得税。还是按照年报调整调减以后应纳税补缴所得税计提，