老师我们是购买方 发票冲红 进项票已抵扣 票已开款未付108000 分录怎么做?这是原来的分录 分录是:借:库存商品159292.04 应交税费20707.96 贷:应付账款108000 银行存款72000 借:生产成本159292.04 贷:库存商品159292.04

红冲了18万 只多开了108000 只能都红冲 又重新开了72000

如果这样的话，全部冲回 按照发票重新做账

银行存款这怎么做

冲完后 涉及银行存款，做一笔 借预付账款 贷银行存款

谢谢老师

不客气，同学，祝你生活愉快

老师进项税额转出呢

直接红冲的话，进项税贷方冲掉了，不用额外转出了

我已抵扣了 账上得体现出来进项税额转出

如果这样，冲回的时候，负数应交税费带个括号，进项税转出

老师您给我做一下分录吧 做不平 谢谢

借:库存商品-159292.04 应交税费（进项税转出）-20707.96 贷:应付账款-108000 银行存款-72000 借:生产成本-159292.04 贷:库存商品-159292.04 借预付账款72000 贷银行存款72000 剩下的按照重新开具的发票正常做账

我以为进项税额转出得放贷方呢