账上预收账款101万，实际未开票收入103待开票。有差额，应该如何写分录？差额部分不会再次收回，也不能计入营业外支出。
你好，借：应收账款1 预收账款101 贷：主营业务收入103
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老师你好，我上个月开17%的发票1080200元，这个月发现1080200元里有67100元开13%的发票，红冲了一张发票，开票金额为76380元，分录借应收账款-A客户1080200贷主营业务收入923247.86应交税费-销156952.14，红冲未开票收入借应收账款-未开票-1080200贷主营业务收入我-923247.86应交税费-销-156952.14，借应收账款-A-76380贷主营业务收入-65282.05应交税费-销-11097.95，重记借应收账款67100贷主营业务收入59380.53应交税费-销7719.47借应收账款9280贷主营业务收入7931.62应交税费-销1348.38，其中67100元是不是得从上月红冲的未开票收入中调出，实际未开票收入为1013100元，直接再次红冲上月借应收账款-未开票-1080200贷主营业务收入-923247.86应交税费-销156952.14，重记红冲的未开票收入借应收账款未开票1013100贷主营业务收入865897.44应交税费-销147202.56，思路对吗？分录正确吗？
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我们公司是小规模纳税人 但是同时也有在开专票，不足起征点的时候 只收专票的税费 普票部分是免税的，这种情况下正常分录是：借 未交增值税 贷：银行存款 贷：营业外收入-税收减免 但是实际缴的钱一般比开票税额要多几分钱，做账的时候是不是必须要把几分钱差额体现出来？是不是就是：借：借 未交增值税（账上专票税金）、营业外支出-账税差异额 贷：银行存款 借：未交增值税 贷：营业外收入-税收减免？ 是不是必须这样写？吧0.05那一步写出来/
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我们公司是小规模纳税人 但是同时也有在开专票，不足起征点的时候 只收专票的税费 普票部分是免税的，这种情况下正常分录是：借 未交增值税 贷：银行存款 贷：营业外收入-税收减免 但是实际缴的钱一般比开票税额要多几分钱，做账的时候是不是必须要把几分钱差额体现出来？是不是就是：借：借 未交增值税（账上专票税金）、营业外支出-账税差异额 贷：银行存款 借：未交增值税 贷：营业外收入-税收减免？ 如果是对的 是不是必须要把差异金额写出来 不写的话行不行 还有就是减免税额：借：未交增值税 贷：营业外收入-税收减免 之前（包括昨年）这步一直没有做的话 能不能直接计入当期的营业外收入不
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老师您好，生产企业筹划上市规范财务账，公司会计账的收入与增值税开票收入有差异一般怎么处理的？比如会计账收入是按实际销售出货确认收入5000万，增值税按开票收入是4000万，增值税申报收入是4000万，外账会计说不能有差异，不然税局会问的，请问应该怎么做呢？
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预付款：对方开来的发票有一部分已经开过票了，属于多开发票，但是对方不愿意重新开正确发票，那我方应该怎么入账比较规范？1，直接按实际支付金额入费用，多开部分不理？2，先按发票金额入费用，这样预付账款有个贷方余额，转出到营业外收入？
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不存在应收账款了，之前已经收到了
你好，借：预收账款101 贷：主营业务收入 101 差额2万赠送，视同销售
啥意思呢
实际未开票收入103待开票，不是只收到101万元么，那差额2万元收不回来，视为赠送了，视销售。
101是预收账款的余额，不是只收了101
103，冲预收不是还剩于2万元么，你不是问这2万怎么处理么
预收不够冲的了
预收不够冲了，就冲101，剩余的2万元不是想确认收入么，视为赠送不可以么
我们主要是租赁，不存在赠品
租赁，业务视为赠送物业服务呗
账务分录怎么写
你好，借：预收账款101 贷：主营业务收入 103 差额2万，你之前收到时贷方做的分录现在借方走 就可以了。