您好,其实也不用的这是个税差,减少你们的营业外收入也可以结果是一样的。
老师,小规模企业,2020年符合生活服务业免税政策,第三季度开发票为1%税率,做账是借银行存款101,贷主营业务收入100(不含税收入),应交税费/未交增值税1,增值税减免 借应交税费/未交增值税1贷营业外收入1 实际应该是免税税率的,报增值税是填写其他免税收入101(不含税收入),免税税额3.03,但是账面和申报的不含税收入数累计数和税额累计数不同,请问怎么调整账面
老师,比如我开票开的免税项目,10000元,那我的票面收入就是10000,税率免税,税额0,价税合计10000,那我在做分录的时候,是 借:银行存款11300 贷:主营业务收入 10000 贷:增值税 1300 借:应交增值税-减免税额 贷:营业外收入 老师,是这样的分录对吗,这样的话我在申报增值税表的时候免税销售额会写10000,可是我开票的时候免得是13000,这样理解是不是有什么问题,俩数不一致
我们公司是小规模纳税人 但是同时也有在开专票,不足起征点的时候 只收专票的税费 普票部分是免税的,这种情况下正常分录是:借 未交增值税 贷:银行存款 贷:营业外收入-税收减免 但是实际缴的钱一般比开票税额要多几分钱,做账的时候是不是必须要把几分钱差额体现出来?是不是就是:借:借 未交增值税(账上专票税金)、营业外支出-账税差异额 贷:银行存款 借:未交增值税 贷:营业外收入-税收减免? 是不是必须这样写?吧0.05那一步写出来/
我们公司是小规模纳税人 但是同时也有在开专票,不足起征点的时候 只收专票的税费 普票部分是免税的,这种情况下正常分录是:借 未交增值税 贷:银行存款 贷:营业外收入-税收减免 但是实际缴的钱一般比开票税额要多几分钱,做账的时候是不是必须要把几分钱差额体现出来?是不是就是:借:借 未交增值税(账上专票税金)、营业外支出-账税差异额 贷:银行存款 借:未交增值税 贷:营业外收入-税收减免? 如果是对的 是不是必须要把差异金额写出来 不写的话行不行 还有就是减免税额:借:未交增值税 贷:营业外收入-税收减免 之前(包括昨年)这步一直没有做的话 能不能直接计入当期的营业外收入不
我们公司是小规模纳税人 但是同时也有在开专票,不足起征点的时候 只收专票的税费 普票部分是免税的,免税部分分录就该是: 借:未交增值税 贷:营业外收入-税收减免 但是之前(包括昨年)这步一直没有做或者偶尔露做的话 能不能直接把现在还挂在账上的数额直接计入当期的营业外收入? 不能的话 怎么做账才合适?
有关应交税费的巩固题 作业本作业题 资料某企业为增值税一般纳税人,某月初“应交税费”账户余额为零。当月发生以下业务: (1)购入材料一批,价款300000元,增值税39000元,以银行存款支付,企业采用计划成本核算,该材料的计划成本320 000元材料已验收入库; (2)将账面原值600000元、累计摊销60000的专利权出售,开具的增值税专用发票注明的的价款550000元、增值税额33 000元,款项已收到存入银行,假定没有其他因素; (3)销售应税消费品一批,价款600000元,增值税78000元,款项已存入银行,消费税税率10%,该批商品的成本500000元;(4)月末计提日常经营活动产生的城市维护建设税(按7%)和教育费附加(按3%)。 要求编制以上业务相关的所有会计分录。(金额单位:元)
老师,企业从境外所得已在境外交所得税为什么能抵境内的应纳税额呢,境外的都交给国外了,又不是交境内的哦
老师消费税什么时候用组成计税价格
老师持票人委托开户银行收款时,应作委托收款背书,在支票背面背书人签章栏签章为什么是在背书人签章栏签章,持票人不是被背书人吗
某企业2X20年5月份发生下列经济业务: 1.企业购入甲材料6000千克,单价48元,乙材料 4000千克,单价98元,增值税税率为13%,材料未到,款项未付。 2.企业通过银行支付上述购入的甲、乙材料的外地运杂费20000元,按材料重量比例分配。 3.上述甲、乙材料验收入库,结转其实际采购成本。 4.仓库发出材料,用途如下:生产A产品领用甲材料 1000千克,乙材料500千克;生产B产品领用甲材料 600千克,乙材料200千克;车间一般耗用领用甲材料 100千克。材料均为本期购入,按实际成本核算。 5.企业销售A产品,增值税专用发票注明的价款 4500000元,增值税税率为13%,款项收到存入银行。 6.企业通过银行发放职工工资685000元。 7.企业分配本期职工工资,其中A产品生产工人工资 340000元,B产品生产工人工资260000元,车间管理人员工资80000元,行政管理人员工资50000元。8.企业按各自工资额的12%计提住房公积金,按18%计提社会保险。 9.企业通过银行支付A产品的广告费100000元。 10.企业计提应由本期负担的银行临时借款的利息 个 5800元。 11.企业计提本期固定资产折旧,其中车间设备折旧额23000元,行政管理部门折1旧6000元。 12.企业通过银行支付本期管理部门的办公用品费 4200元。 13.将本期发生的制造费用按生产工人工资比例分配计入A、B产品的生产成本。 14.本期投产的A产品全部完工,验收入库,结转其实际生产成本。 15.结转本期已销A产品成本3000000元。 16.将本期实现的各项收入转入“本年利润”账户。 17.将本期发生的各项费用支出转入“本年利润”账户。 18.假设企业没有纳税调整项目,按25%的税率计算所得税。 19.将所得税费用转入“本年利润”账户。 20.将本期实现的净利润转入“利润分配”账户。要求:编制上述业务的会计分录。
老师,银行按规定加收的罚息为什么不是行政罚款,而签发空头支票就是呢
请问是帐益达记帐软件吗
办营业执照时候密码也不记得了怎么办
你好我想问下,我服装店营业执照几年前就没有了,都不记得营业执照上的编号啥的怎么在国家企业信用信息公示系统上操作呀
老师,公司的销售渠道营运资金周转期为正值,该企业为休闲零食企业,说明什么
谢谢老师的回复 那不体现出来的话 会有啥影响吗? 还有就是减免税额:借:未交增值税 贷:营业外收入-税收减免 之前(包括昨年)这步一直没有做的话 能不能直接计入当期的营业外收入不 不能的话 怎么做账才合适?
税差需要写出来不 这个问题困扰我好多天了
你好,不用的,这种税差不用单独提现的。
谢谢老师 还有就是减免税额:借:未交增值税 贷:营业外收入-税收减免 之前(包括昨年)这步一直没有做的话 能不能直接计入当期的营业外收入不 不能的话 怎么做账才合适?
就是免税的那部分怎么做账哟 老师
谢谢老师了
你好,跨年的应该通过以前年度损益调整科目。