请问下单位成立了一个公司，单位用项目资金购买的房屋交给公司管理，产权也给公司，由公司将房屋出租收取租金，收取的租金扣除相应的税费和人员工资之后要用于分配给各个有关村用于相关村的基础设施建设、环境整治等等。公司目前是小规模企业，请问下分配资金时要怎么记账？

是，公司是为了管理资产专门成立的。

您说的分配资金是什么时候？

从2016年开始收租金，目前为止还没有分配过，计划这个月底要分配资金。

如果分配到各个村儿的话是进入到其他应收款的

其他应收？我有点不理解，这钱不需要还给公司呀，是给村里面使用的。我目前记账的话，都是租金收取记收入，扣除有关税费人员工资那些，月末结转本年利润，本年利润再结转利润分配，未分配利润的，那记其他应收，好像跟利润分配科目没什么关系了。

哦，您的意思是把这些利润都散出去了是吧

就是我公司收取租金，扣除成本那些，剩下的钱就是要分配给村里面使用的，这些钱不需要村里面归还的。

你们分配出去的时候，借利润分配未分配-某个村 贷银行存款

那根据分配方案，需要计提10%的房屋的维修基金等，怎么记账？

真是抱歉，这笔业务还真是没做过，不太敢确定怎么做

我也是没碰到过，想着咨询下老师。那还有我想问下房屋从2016年开始使用，要计提折旧，我到现在没有计提过折旧，因为房屋原值很大，按20年折旧，每年折旧额都几百万，那我年收入才一百来万，之前年度年收入还达不到一百万。那折旧是要记管理费用的，这样下来，我收入还抵不过费用，哪来的利润，所以我一直固定资产没入账。如果利润一直是负数，还能分配吗？但是我账上确实是有钱的，可以分配的，只是利润表因为折旧大，是负数。

正常来说你是肯定得需要计提折旧的，因为这些房子毕竟是在你们公司名下的。所以这个比较矛盾，因为你账上都是亏的了，你再往外分红的话也不太合适

但是这个是必须要分配的，账上有钱。如果不分配，上级来检查的时候，又会被当做一个问题，要求整改，整改也就是要分配。有没有这种情况，就是亏损还可以分配的情况？毕竟我这个也很特殊

那这种情况只能是正常分配，就是按你账上的未分配利润越来越亏损越多，就只是这样而已

这算不算一种盘活资金的说法？就是虽然我利润表利润一直是亏损的，但是我账上有钱，可以拿去分配，算不算盘活资金，就等于不让资金长期放在账户上