老师:工资这块:实际工作中当月工资次月发放，但是当月工资表出不来，到次月发工资前才出来。这个怎么计提，社保，个税这块又怎么做账？

那可以当月不计提，在次月拿到工资表时做计提，发放吗？这样也可以吧

哦，那你没有按照权责发生制来做。

社保，个税这块不存在问题吧！什么时候发放，什么时候做账就行了吧

你好，企业根据权责发生制，当月发生的，当月做计提，不管你什么时间支付。

那你意思就是没有工资表的当月，先暂估一个计提？那估多估少了，到次月发放时怎么做账

你好对的 你们每个月工资波动大吗

是的，因为工资这块也不是不变的

好，那不变的话，你每个月都是一样的金额，按照上一个月的就是。

说不来，就是想知道如果当月工资表没出来，计提工资多了或少了。到次月发放的时候怎么做账

你借管理费用等 贷应付职工薪酬 暂估， 然后下一个月实际发放的时候，有差额的多做了借应付职工薪酬，借管理费用工资负数， 少做了借管理费用工资代应付职工薪酬工资。

冲减掉是吧