演示账套

老师，我们是房地产开发企业，这个“特定业务计算的应纳税所得额”，填报表的时候，是填那个计税基数？还是填写当期的应纳税额呢？

2023-12-01 16:05

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-12-01 16:06

您好，这个的话，是属于计税基数的这个

快账用户9193 追问 2023-12-01 16:37

那比如我们四季度预收房款150万，直接填150万进去吗？

齐红老师解答 2023-12-01 16:41

嗯对是这个意思的了

您好，这个的话，是属于计税基数的这个

2023-12-01

你好；主表里面有一个栏次预交所得税金额

2022-05-09

你好，是当年的累计数字得

2025-10-23

在房地产预售阶段申报季报时： “加：特定业务计算的应纳税额”这一列通常用于填写按照特定业务计算方法得出的应纳税额。 “减：特定业务预缴（征）所得额”这一列用于填写您已经预缴的特定业务相关的税额。具体填写哪一列，取决于您的实际业务情况和数据：如果您计算出本季度基于特定业务的应纳税额，就填写在“加：特定业务计算的应纳税额”这一列。如果您之前已经预缴了特定业务的相关税额，就填写在“减：特定业务预缴（征）所得额”这一列。例如，本季度特定业务计算的应纳税额为 100 万元，之前已经预缴了 30 万元，那么在“加：特定业务计算的应纳税额”填写 100 万元，在“减：特定业务预缴（征）所得额”填写 30 万元。

2024-07-10

对，没错填的就是这个预缴的所得税

2024-01-05