老师，请把旅行社整套分录发我下。

旅行社的会计分录主要包括以下几个方面： 1.收到客户支付的旅游费用时： 借：银行存款 贷：预收账款 1.支付导游、领队等的劳务费用时： 借：主营业务成本 贷：银行存款或应付账款 1.旅行社收到的发票进行报销时： 借：管理费用等相关科目 贷：银行存款或库存现金 1.旅行社开出旅行费发票时： 借：银行存款或应收账款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税（销项税额） 1.期末结转本年利润时： 借：本年利润 贷：主营业务成本、管理费用等相关科目 同时，借：主营业务收入 贷：本年利润

https://zhuanlan.zhihu.com/p/345996028?ivk_sa=1024320u 同学你好 这里有的

一、物业公司核心整套分录（按业务场景分类） 1. 收取物业费： 借：银行存款/应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费—应交增值税（销项税额）（一般纳税人6%） 2. 收取水电费（代收/转售）： ​代收代付（不赚差价）： 借：银行存款 贷：其他应付款—水电供应方 支付时：借：其他应付款 贷：银行存款 ​转售（赚差价，一般纳税人）： 借：银行存款 贷：其他业务收入 贷：应交税费—销项税额（电13%/水9%） 3. 计提工资/社保： 借：主营业务成本/管理费用 贷：应付职工薪酬—工资/社保（单位部分） 发放时：借：应付职工薪酬 贷：银行存款 贷：应交税费—个人所得税 贷：其他应付款（个人社保） 4. 购入办公用品/维修物资： 借：原材料/管理费用 借：应交税费—进项税额 贷：银行存款 5. 计提折旧（固定资产如电梯、设备）： 借：主营业务成本/管理费用 贷：累计折旧 6. 支付房租/物业费（自身经营用）： 借：管理费用 借：应交税费—进项税额 贷：银行存款 7. 期末结转损益： 借：主营业务收入/其他业务收入 贷：本年利润 借：本年利润 贷：主营业务成本/管理费用等 二、一般纳税人开给旗下公司水电费税率 电费：13%（货物销售类税率） ​ 水费：9%（自来水适用货物销售税率，可按规定选择简易计税3%，但选择后36个月内不得变更）

外购商品 借库存商品 贷应付账款或者银行存款 订单销售出去发货可以做也可以不做 借发出商品 贷库存商品 确认收货 借其他货币资金 贷主营业务收入 应交税费应交增值税 借主营业务成本 贷发出商品或者库存商品 收回来借银行存款 销售费用服务 贷其他货币资金

（一）采购业务 线上 / 线下采购商品（未付款）借：库存商品（不含税金额）借：应交税费 - 应交增值税（进项税额）（一般纳税人）贷：应付账款 - XX 供应商 支付采购货款借：应付账款 - XX 供应商贷：银行存款 / 其他货币资金（支付宝 / **） 采购退货（收到退款）借：银行存款 / 应付账款（红字）借：应交税费 - 应交增值税（进项税额转出）（一般纳税人，红字）贷：库存商品（红字） （二）销售业务（含平台结算） 确认销售收入（客户下单付款，未发货）借：银行存款 / 其他货币资金（支付宝 / ** / 平台账户）贷：主营业务收入（不含税金额）贷：应交税费 - 应交增值税（销项税额）（一般纳税人 / 小规模纳税人） 发货确认成本借：主营业务成本贷：库存商品 客户退货退款（已发货）借：主营业务收入（红字）借：应交税费 - 应交增值税（销项税额）（红字）贷：银行存款 / 其他货币资金（红字）同时冲减成本：借：库存商品贷：主营业务成本（红字） 平台收取手续费（如快手、淘宝佣金）借：销售费用 - 平台手续费借：应交税费 - 应交增值税（进项税额）（一般纳税人，取得专票）贷：其他货币资金（平台账户）/ 银行存款 平台结算到公司银行账户借：银行存款贷：其他货币资金 - XX 平台账户 （三）费用相关（电商特有 %2B 常规） 推广费（直通车、直播投放等）借：销售费用 - 推广费借：应交税费 - 应交增值税（进项税额）（一般纳税人，取得专票）贷：银行存款 / 其他货币资金 物流费（发货快递费）借：销售费用 - 物流费借：应交税费 - 应交增值税（进项税额）（一般纳税人，取得专票）贷：银行存款 / 应付账款 - XX 物流公司 电商平台年费 / 保证金借：销售费用 - 平台年费（年费直接计入）借：其他应收款 - 平台保证金（保证金，后续可退）贷：银行存款 办公费、工资、房租等常规费用借：管理费用 / 销售费用（按部门归集）借：应交税费 - 应交增值税（进项税额）（一般纳税人，取得专票）贷：银行存款 / 应付职工薪酬等 （四）资金往来 支付宝 / **提现到银行借：银行存款贷：其他货币资金 - 支付宝 / ** 押金 / 保证金支付（如店铺押金）借：其他应收款 - XX 押金贷：银行存款 / 其他货币资金 收到政府补贴（如电商扶持补贴）借：银行存款贷：递延收益（与资产相关）/ 其他收益（与收益相关）