当年计提的农民工工资，是不是要在当年内发放的呀？各项目都计提了工资成本，也结转为主营业务成本，但是应付职工薪酬科目贷方余额有200多万，跨年的话会有什么后果呢？年度结账前账务各科目余额需要注意哪些问题呢？

#提问#老师编制2020年度现金流量表时，1.其中经营活动支出中购买商品或劳务支出哪行，是填主营业务成本本年累计发生额即利润表中主营业务成本累计数，本企业是劳务派遣代发的工资社保等都在此科目？2.如果填营业成本年发生额的话，问现金流中支付的职工薪酬填什么数据？填应付职工薪酬贷方年度累计数额吗？应付职工薪酬含代发的工资及社保等吗还是只是取管理费用中工资数即可。如果取前者，那么同支付购买商品那行重复了？问到底怎么填老师？

当年计提的农民工工资，是不是要在当年内发放的呀？各项目都计提了工资成本，也结转为主营业务成本，但是应付职工薪酬科目贷方余额有200多万，跨年的话会有什么后果呢？年度结账前账务各科目余额需要注意哪些问题呢？

郭老师接 当年计提的农民工工资，是不是要在当年内发放的呀？各项目都计提了工资成本，也结转为主营业务成本，但是应付职工薪酬科目贷方余额有200多万，跨年的话会有什么后果呢？年度结账前账务各科目余额需要注意哪些问题呢？

从基本工资里多扣出来的个税有200元。科目余额表应交税费－个人所得税贷方余额200，(是前期从工资里多扣的)个人所得税贷方有200元。在2023年12月发放工资时，给职工多发了5元。基本工资应该发9000元，实际发放9005元。做分录可不可以为：计提时：借业务活动费用9000贷应付职工薪酬9000。支付时：借应付职工薪酬9000个人所得税5银行存款9005。然后剩余多的个税，借个人所得税105贷其他应付款105还是说先将多余的个税借个人所得税200贷其他应付款200计提工资借业务活动费9000贷应付职工薪酬9000支付工资时借应付职工薪酬9000其他应付款5贷银行存款9005可以这样调整账目嘛？(自己理解的就是多扣的个税再还给个人)，

老师您好！我2023年有100万元的项目施工成本，金额不确定，当时做了暂估成本，会计分录为:借:主营业务成本----暂估100，贷:应付账款----暂估100。在2024年汇算前发票一直没有开回来，汇算时我做了调增。今年1月份这个人才把这部分成本票给我开过来，98万元。那我现在这个分录要怎么做，直接计入今年的项目成本，借:工程施工---**项目，然后把原来的贷方应付账款----暂估，做:借:应付账款----暂估，贷:应付账款----开发票的这一方，最后结转工程施工科目到主营业务成本。可以吗？