郭老师接 当年计提的农民工工资，是不是要在当年内发放的呀？各项目都计提了工资成本，也结转为主营业务成本，但是应付职工薪酬科目贷方余额有200多万，跨年的话会有什么后果呢？年度结账前账务各科目余额需要注意哪些问题呢？

老师:你好！ 请问汇算清缴5050表可以不填吗？我们之前是代账公司做账，前两年的汇算清缴都没有填这张表。 代账公司之前都没有计提劳务费，发放时: 借:应付工资–劳务费 贷:银行存款/现金 有成本票后: 借:主营业务成本 贷:应付工资–劳务费。 之前缺成本票，很多劳务费没有归集成本，导致资产负债表上的应付职工薪酬是负数。由于工程款只结算了一部分， 我现在要是纳税调减，那利润就成负数了，我能不能汇算清缴不调整，到2023年再结转成本时调整呢？

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