您好,装修完,达到使用状态了吗?
税收策划试题 D公司是小规模纳税人,公司成立于2018年11月份,成立初期共有7个实质股东,每人投资金额1000元整,2021年1月份注册资金由原来的600万元变更为100万元,原股东投入股本从1000元增值为60000元,并新增股东4人,现共有11个实质股东,其名义股东仍为2人,公司以法定代表人A先生名义购买公司用房产一套,价值110万元,现已预付A先生376122元用于房产首付,每月房贷仍由D公司打款至A先生还月供,D公司装修房产所用资金62000元已代开发票为装修费,截止2021年8月31日本年利润213949元,利润分配负数44577元;预收账款300026元是公司收取的服务费;尚未列入收入。 X公司是小规模纳税人,成立于2020年5月份,截止2021年8月31日,预收账款金额13440元,本年利润金额-32,094.82元,利润分配59,933.08元,X公司实际控制权为D公司。 要求: 1. A先生名下固定资产如何合理进入公司成本核算; 2. 公司预收款应怎么合理处理;
老师你好,公司装修设计的款是之前付了7万,分录是做借:其他应收款-XXX 70000 贷:银行存款70000 本月 发票也开了220000元 ,付款付了150000元,那本月的分录我要怎么做?我是这么理解的 借:其他应收款-XXX 150000 贷:银行存款 150000 然后再做发票入账 借:长期待摊费用 194690.27 应交税费 进项 25309.73 贷:其他应收款-XXX 220000元 还是错的我这么做?请告诉我正确的分录,房子是公司自己的,一般纳税人 ,外账,装修款 全部都要入长期待摊费用 按三年摊销 我知道要次月摊销 现在发票全部回来了 付款也付完了,要怎么做分录合理点!
①2021年12月1日,管理费用增加了640.9万元②2022年1月5日,银行存款48万元购入一项管理用特许权不含增值税,受益期为十年,本年12月1日,将此特许权处置,开具的增值税专用发票注明价款为50万元,增值税税额为三万元,款项已全部存入银行特许权,已累计摊销44万元③2022年4月1日,已经租赁方式租一间销售展厅,并对其进行装修,供以银行存款,支付装修费用120万元,该展厅于当年10月30日装修完工,达到预定可使用状态并交付使用装修用,从下月开始按租赁10年进行摊销。根据材料,1到3下列各项中关于企业2022年利润相关项目的影响表述中,正确的是,A营业利润项目减少635.5万元,B,管理费用项目增加60.9万元,C管理费用项目增加636.5万元,帝销售费用项目增加一万元。A选项是怎么算出来的?为什么答案上说是哦,用管理费用的640.9万元减去材料二的6.4万元,加上材料三里的一万元得出选项A。可是材料二里的特许权累计摊销了44万元,然后卖掉的时候赚了两万元,为什么要减去6.4万元?材料三里的是销售费用摊销了一万元,怎么又是加上这一万?
①2021年12月1日,管理费用增加了640.9万元②2022年1月5日,银行存款48万元购入一项管理用特许权不含增值税,受益期为十年,本年12月1日,将此特许权处置,开具的增值税专用发票注明价款为50万元,增值税税额为三万元,款项已全部存入银行特许权,已累计摊销44万元③2022年4月1日,已经租赁方式租一间销售展厅,并对其进行装修,供以银行存款,支付装修费用120万元,该展厅于当年10月30日装修完工,达到预定可使用状态并交付使用装修用,从下月开始按租赁10年进行摊销。根据材料,1到3下列各项中关于企业2022年利润相关项目的影响表述中,正确的是,A营业利润项目减少635.5万元,B,管理费用项目增加60.9万元,C管理费用项目增加636.5万元,D,销售费用项目增加一万元。A选项是怎么算出来的?为什么答案上说是哦,用管理费用的640.9万元减去材料二的6.4万元,加上材料三里的一万元得出选项A。可是材料二里的特许权累计摊销了44万元,然后卖掉的时候赚了两万元,为什么要减去6.4万元?材料三里的是销售费用摊销了一万元,怎么又是加上这一万?
某企业2021年10月份发生下列经济业务:(1)购入原材料一批,价款50万元,增值税6.5万元,货款已付,材料验收入库。(2)销售产品一批,价款100万元(不含增值税),产品已发出货款尚未收到。(3)购入不需要安装的设备一台,价款20万元,增值税2.6万元,包装费1000元,运杂费4000元(取得运输部门专用发票),全部款项用银行存款支付,设备交付使用。(4)该公司转让交易性金融资产净收入4.5万元,款项已经存入银行。(5)从银行取得3年期借款50万元,准备用于购建厂房。(6)售出产品一批,价款180万元,增值税23.4万元,款项已经收妥入账。(7)生产车间报废设备一台,原价50万元,已提折旧48万元,支付清理费1000元,取得残值收入2000元,均通过银行存款收付,设备清理完毕。(8)用银行存款偿还短期借款本金80万元及利息4万元。(9)提取现金80万元,当日支付职工工资。(10)期末进行工资分配,其中生产人员70万元,车间管理人员3万元,厂部管理人员7万元。写出会计分录和具体金额请问怎么写
老师,小规模纳税人季超30万免税额度了,是不是全额纳税?填第几行里?无票+有票都有
老师,问一下公司购买了一块地,要改3个厂房,这块地的摊销是不是在建造的时候计入在建工程?那3个厂房怎么分配摊销金额?
在第三季度,发现第二季度开票金额超过第二季度实际收入,怎么办
董老师 您在线吗?有问题想咨询~
老师,我这个月销售了商品,我要怎么结转我的成本和库存呢?
我上个2个月发工资都是一万元,扣税150元。我这个月发工资17000元。税收是按第一档百分之3还是按第二档百分之10交税呢?
老师商贸企业进项发票不抵扣可以做库存,但是可以做成本吗
老师,您好,民非小规模企业,申报增值税,政策小规模企业季度不超过30万,是指的普票免增值税还是专票也免交增值税啊?比如4月及6月不含税开具专票29万,5月普票500,指免征500元的吗?
老师,一般纳税人增值税进项49863,销项46320,月末怎么结转哈,不用交税
老师,一般纳税人,取得的进项免税发票99200,可以抵扣9个点,能我的入账成本是多少,还是99200吗?
达到使用状态了