老师 我们是小规模纳税人，收入时怎么入账？季度未超三十万增值税应该怎么做账？
借银行存款，贷主营业务收入，应交税费应交增值。 借应交税费，应交增值税贷，营业外收入。
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Q
小规模纳税人季度未超过45万，每个月有收入的时候增值税分录怎么做呢？
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老师，你好，我们公司是小规模纳税人，季度不超30万时，那个免税收入要怎么做分录、入账呢？
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老师，请问小规模季度收入未超30万，但是开有专票，剩下的是普票。季度缴纳增值税的时候剩下普票不用交税，该怎么做账。
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小规模纳税人第三季度销售收入400万，本年累计超过了500万，增值税应该怎么计算呢？
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小规模纳税人季度收入不超30万，增值税做账怎么处理，要是转出营业外收入吗？
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老师，6月份一次交了一年的物业费，对方给我一张发票3600元物业费并备注:2026年1-12月物业费，请问一下这物业费3600能一次入账吗？每月按月分摊入账，麻烦会计分录指导一下，前面1-5月份的要怎么做，直接1-6月份直接做一笔吗？支付物业→借:预付账款-物业费3600，贷:现金3600。摊销1-6月→借:管理费用-物业费1800，贷:预付账款-物业费1800，老师，这样做可以吗？
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老师，6月份一次交了一年的物业费，对方给我一张发票3600元物业费并备注:2026年1-12月物业费，请问一下这物业费3600能一次入账吗？每月按月分摊入账，麻烦会计分录指导一下，前面1-5月份的要怎么做，直接1-6月份直接做一笔吗？借:管理费用-物业费1800贷:预付账款-物业费1800，老师，是这样做吗？
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老师 ，我们老板想给人送礼75000，怎么做合适？
你好 记招待费就可以了
没有发票
可以 纳税调整就行的
可以挂成应收款吗？
要是往来款计入应收账款是可以。
12月31日需要还回来吗？
要是借款就是执行合同约定就行。
要是老板的借款年底要还回来的。
是个人 其他应收款
不是老板 是给送礼的人（挂的是对方的个人借款）
要不是股东就执行合同约定。
这个挂账会一直在账上，因为钱不会还回来（是送礼了），怎样做这笔业务最合适？
所以第1个回复记招待费才是正确处理呀。
如果被税务查账，我们企业是不是还得给对方补交个人所得税？
好的，第1个问题还有疑问吗？
好的是什么意思？
咱们第1个提问的问题，现在还有疑问吗？
没有啊 我在问补交个税的问题
前面的没有问题了，新的问题您需要重新提问，谢谢。