因发放工资时，忘记扣除社保个人承担部分，员工打款回公司对公账户，社保全额公司缴纳。三笔怎么分别作分录。应发薪酬16683.21,实发17000,员工转回316.79

直接坐的发放

先做发放； 然后 在退回个人社保部分就行了 ；  你记得支付社保的时候（给税务局或者社保局的时候； 你要走支付分录   分别挂个人社保和单位社保部分哈）

能从新写下分录吗 小白一个

谢谢老师，麻烦你了

上面就是详细的分录哦 ； 比如1. 先计提工资 ； 借管理费用-工资 16683.21 贷应付职工薪酬-工资16683.21 ； 2. 支付 借应付职工薪酬-工资17000  贷银行存款17000‘ 3. 支付社保（支付给税务局或者社保局的时候做）挂：借其他应收款-个人社保316.79、应付职工薪酬-单位部分社保 贷银行存款 ；； 4.员工退款给公司的时候做： 借’’银行存款 316.79 贷方其他应收款-个人社保316.79

计提的时间点是什么时候，我们是10号发上月工资，老师

你好； 计提可以是月末或者是你出工资表的当天 ；  比如你12.10日发11月的工资； 那么你11月工资 计提分录要在11月账里面去做哈；  支付的分录在12月10日去做； 一定要区分计提和 支付的 分录 ；分别做

我是公司开办初期，小规模，第一个月 5月份开始上班，6月份的工资

可以直接做发放吗

你好； 你5月建账； 5月做5月工资的计提分录； 6月做支付5月的分录 ； 同时6月做6月工资的计提  ； 以这个思路来做账

下次我注意，问题是现在已发生了，我怎么补救呢

当时小规模业务发展初期是3个月一次的

现在慢慢一月一次了

你好； 已经发生了 ；就先这样了 ； 因为马上跨年了 ；之后注意按我说的思路处理；  

好，谢谢！那我直接做发放，后续慢慢正规起来，可以吧 还是按照老师上面的分录吗

是的；   可以 ；  24.1月开始按照我说的处理；   

谢谢老师

不客气的；希望能帮到你

我这样是体现不了应发工资16683.21

你好； 应发的时候 ；计提分录已经做了 ； 你按月去计提 就行了。 

不懂，可以说详细点吗