演示账套

老师，这个题合并报表应确认的递延所得税是多少，为什么，按哪个数

2023-12-04 20:13

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-12-04 20:23

你好，低递延所得税确认金额为（1.2*100-1.05*100）*0.25=3.75

快账用户5315 追问 2023-12-04 20:26

答案是1.5-1.05这样算的

齐红老师解答 2023-12-04 21:07

这样的，我突然忘了，因为税法不管你是不是内部交易，他认为价格就是1.5也就是买来的成本，（1.5-1.05）*100*0.25=11.25

齐红老师解答 2023-12-04 21:08

税法不管你是不是内部交易反正你买成1.5计税基础就是1.5

你好，低递延所得税确认金额为（1.2*100-1.05*100）*0.25=3.75

2023-12-04

所谓吸收合并，就是你合并之后，那个被投资方就不存在了，直接并入了投资方。控股合并的话，就是这个被投资方还存在着，只是说你变成了大股东。吸收合并通常是免税的。

2021-06-20

减值（1.2-1.05）*100=15（万元）递延所得税：15*25%=3.75（万元）

2023-12-04

你好同学。这个不是抵消分录，当进行企业合并的时候，会计上和税法上认的价值是不一样的，所以才会存在账面价值和计税基础的不同，这个时候是正常确认递延所得税资产。希望老师的解答能够对同学有所帮助，继续加油！

2021-05-12

你好，正在回复题目

2024-06-22

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