企业2021年度得主营业务收入56000万、其他业务收入3000万、营业外收入1200万元、投资收益800万元，发生主营业务成本24000万元、其他业务成本1400万元、营业外支出1300万元、税金及附加4500万元、管理费5000万元、销售费12000万元、财务费用1100万元。当年发生的相关具体业务如下：1）广告费支出9500万元。（2）业务招待费支出500万元。（3）拨缴职工工会经费110万元，发生职工福利费750万元、职工教育经费140万元。（4）专门用于新产品研发的费用1600万元，已独立核算管理（未形成无形资产）。（5）企业取得的投资收益中包括国债利息收入100万元，企业债劵利息收入150万元。要求：根据上述资料，回答下列问题1）计算残疾职工工资应调整的应纳税所得额。2）判断12月进口的专门用于研发的设备的成本能否一次性税前扣除并说明理由3）计算投资收益应调整的应纳税所得额4）计算转让专利技术应调整的应纳税所得额

戊食品制造企业2021年度取得主营业务收入5600万元，其他业务收入3000万元，营业外收入1200万元，投资收益800万元，发生主营业务成本24000万元，其他业务成本1400万元，营业外支出1300万元，税金及附加4500万元，管理费用5000万元，销售费用1200万元，财务费用1100万元。当年发生的相关业务如下：广告费支出9500万元，业务招待费支出500万元，实发工资5000万元，其中，为本企业残疾职工所发工资为100万元，拨缴职工工会经费110万元，发生职工福利费750万元，职工教育经费140万元，企业取得的投资收益中包括国债利息收入100万元，其他相关资料：各项扣除项目均已取得有效凭证，相关优惠已办理必要手续。 要求：根据上述资料，回答下列问题，如有计算需计算出合计数。 （1）计算广告费支出应调整

2.设立在我国境内的某机械设备生产企业，2018年全年营业收入7600万元，其他业务收入2200万元,营业外收入1200万元,主营业务成本60000万元,其他业务成本1200万元，营业外支出800万元,税金及附加400万元，销售费用2000万元,管理费用1100万元,，财务费用180万元,投资收益1800万元。当年发生的部分具体业务如下:(1)当年发生广告费支出1400万元。(2)当年实际发放工资总额1500万元，发生职工福利费支出215万元，拨缴工会经费30万元并取得专用收据,发生职工教育经费支出25万元,以前年度累计结转至本年的职工教育经费扣除额为5万元。(3)发生业务招待费支出90万元。(4)投资收益1800万元其中国债利息收入200万元，企业债券利息收入500万元。要求:根据上述资料，回答问题。(1)计算该企业2018年的利润总额。(2)计算业务(1)应调整的应纳税所得额。(3)计算业务(2)应调整的应纳税所得额。(4)计算业务(3)应调整的应纳税所得额。(5)计算业务(4)应调整的应纳税所得额。(6)计算该企业2018年应纳

2.设立在我国境内的某机械设备生产企业，2018年全年营业收入7600万元，其他业务收入2200万元,营业外收入1200万元,主营业务成本60000万元,其他业务成本1200万元，营业外支出800万元,税金及附加400万元，销售费用2000万元,管理费用1100万元,，财务费用180万元,投资收益1800万元。当年发生的部分具体业务如下:(1)当年发生广告费支出1400万元。(2)当年实际发放工资总额1500万元，发生职工福利费支出215万元，拨缴工会经费30万元并取得专用收据,发生职工教育经费支出25万元,以前年度累计结转至本年的职工教育经费扣除额为5万元。(3)发生业务招待费支出90万元。(4)投资收益1800万元其中国债利息收入200万元，企业债券利息收入500万元。要求:根据上述资料，回答问题。(1)计算该企业2018年的利润总额。(2)计算业务(1)应调整的应纳税所得额。(3)计算业务(2)应调整的应纳税所得额。(4)计算业务(3)应调整的应纳税所得额。(5)计算业务(4)应调整的应纳税所得额。(6)计算该企业2018年应纳

综合计算题 31.某生物药品制造企业 2021年取得主营业务收入56000万元、其他业务收入3000 万元、营业外收入1200万元、投资收益800万元，发生主营业务成本24000万元、其他业务成本1400万元、营业外支出1300万元、税金及附加4500万元，管理费用5000万元、销售费用12000万元、财务费用1100万元，实现年度利润总额11700 万元，当年发生的相关具体业务如下: (1)广告费支出9500万元。(2)业务招待费支出500万元。 (3)实发工资5000万元。其中，为本企业残疾职工所发放工资为100万元。 (4)拨缴职工工会经费110万元，发生职工福利费750万元、职工教育经费140万元。(5)专门用于新产品研发的费用1200万元，已独立核算管理。(未形成无形资产)(6)12月进口一台专门用于研发的设备，关税完税价格为人民币800万元。 (7)公司取得的投资收益中包括国债利息收入150万元、企业债券利息收入 150

某生物药品制造企业2022年取得主营业务收入56000万元、其他业务收入3000万元、营业外收入1200万元、投资收益800万元，发生主营业务成本24000万元、其他业务成本1400万元、营业外支出1300万元、税金及附加4500万元、管理费用5000万元、销售费用12000万元、财务费用1100万元，实现年度利润总额11700万元。当年发生的相关具体业务如下∶（1）广告费支出9500万元。（2）业务招待费支出500万元。（3）实发工资5000万元。其中，为本企业残疾职工所发放工资为100万元。（4）拨缴职工工会经费110万元，发生职工福利费750万元、职工教育经费140万元。（5）专门用于新产品研发的费用1200万元，已独立核算管理。（未形成无形资产）（6）12月进口一台专门用于研发的设备，关税完税价格为人民币800万元。（7）公司取得的投资收益中包括国债利息收入150万元、企业债券利息收入150万元。（8）转让一项专利技术取得收入900万元，与之相关的成本和税费为200万元。（其他相关资料∶进口环节增值税税率为13%；各扣除项目均已取得有效凭证，相关优惠已