Q
去年一笔暂估入账的库存商品，今年汇算清缴的时候取得了发票，今年账该怎么做？
2023-12-05 19:55
2023-12-05 19:56
同学您好，暂估，一般为：借：库存商品，贷：应付账款，付款为借：应付账款，贷；银行存款，票到冲暂估用红字借：库存商品红字，贷：应付账款红字， 你好， 据发票记 借：库存商品， 应交税费-应交增值税（进项） 贷：应付账款
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这笔业务已经跨年了，可以在收到发票的当年红冲？
同学您好，这个每期都是要做一次的，月末做暂估，月初可红冲，然后月末再暂估。。。。如此往复。
老师 例如2022年12月31日记账如下: 借:库存商品 10万 贷:应付账款-暂估 10万 2023年2月份才取得这笔10万的发票，所得税汇算清缴正常抵扣没问题，但这笔账不能调2022年的吧？不是特别理解
同学您好，23年1月初就红冲了，23年1月月末暂估了
23年1月暂估了，那2月取得发票是在2月红冲暂估，重新做分录，但是22年所得税汇算清缴已经抵扣了，23年账是不是重复了？
同学您好，月末30暂估次月初1号红冲，完全是对冲为0了的
那我这笔暂估到底是算22年还是23年呢？有点晕 按理是22年的费用，所得税也可抵扣，但是23年还要重新做正确的分录 库存商品增加 增值税进项也是在23年呀
同学您好，看入库单是什么时候就知道的