老师，你好，应交税费销项报税是8004.05，做账是8004.04，两者有0.01的差额，如果按照报税的来做账改账的话，这个0.01的差额是进入哪里呢？怎么写分录？ 借:营业外收入 0.01 贷:应交税费-应交增值税（销项）0.01 这个是营业外收入还是营收外支出呢？是这样写分录的吗
你好，做营业外支出。
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老师我们是一般纳税人，购买时的分录是： 借：库存商品 借：应交税费——应交增值税（进项税额外） 贷：应付账款 二、销售时的分录是： 借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 同时做分录： 借：主营业务成本 贷：库存商品 如果做内账的话有没有简单一点的分录。不写增值税
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老师我们是一般纳税人，购买时的分录是： 借：库存商品 借：应交税费——应交增值税（进项税额外） 贷：应付账款 二、销售时的分录是： 借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 同时做分录： 借：主营业务成本 贷：库存如果做内账的话有没有简单一点的分录。不写增值税
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我们是经销商，年底收到的供应商给我们的返利，给我们开了负数发票，1.如果产品已经卖掉2产品没有卖掉，分别怎么账务处理？帮忙看看分录对不对，描述的对不对？ 如果已经销售 借：银行存款/应付账款 贷：主营业务成本还是主营业务收入还是营业外收入？ 应交税费-应交增值税-进项税额转出 如果没有销售 借：库存商品（负数） 应交税费-应交增值税-进项税额（负数） 贷：应付账款（负数） 如果进项税额没有抵扣的话，这两个分录的税费科目用应交税费-应交增值税-进项税额，不用应交税费-应交增值税-进项税额转出是吗？我的分录写的对吗？我说的有问题吗？请指教 你好！给你们折扣不是退货确认营业外收入和做进项税转出就可以 借银行存款或应付账款 贷营业外收入 应交税费应交增值税进项税转出
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老师，你好，应交税费销项报税是8004.05，做账是8004.04，两者有0.01的差额，如果按照报税的来做账改账的话，这个0.01的差额是进入哪里呢？怎么写分录？ 借:营业外收入 0.01 贷:应交税费-应交增值税（销项）0.01 这个是营业外收入还是营收外支出呢？是这样写分录的吗
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老师，我想问一下，就是我上个季度报税的时候，系统出来要交的税和我网厅开票要交的数差了0.01，然后我就那么报了，而且税款我都交完了，但是做完帐之后我发现科目余额表和网厅里面要交的税又不一样，还是差0.01，我可以把这0.01，做到营业外支出嘛，就是借营业外支出，贷应交税费0.01
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为什么呢
因为你们单位多支出的。
实际是04要改成05是支出吗？我有点绕不过弯来
你好，因为四舍五入的差异，你需要多交一分钱，这个知道吧，你额外支出的，你不得转到营业外支出。
如果你少交了一分钱，你才结转到营业外收入呀。
哦，这下明白了，谢谢老师
不要客气，工作愉快。
那分录是:借:营业外支出 0.01 贷:应交税费-应交增值税（销项）0.01 贷方是这样写的吗？
借营业外支出贷应交税费未交增值税，做这个就可以了。