老师10月份我可以享受5％的增值税加计抵减，10月份我的应交增值税税是：销项税额103975.78-进项税额61766.17=42209.61 1至9月份进项税额合计748491.30+61766.17（10月份进项税额）=810257.47＊5％＝40512.87 1至10月份进项税额转出1123.02*5%=56.15 加计抵减额：40512.87-56.15-42209.61=-1725.87 老师我10月份抵减好后还应交增值税1725.87元 老师这个增值税加计抵减的计提凭证这样做对吗？ 借：应交税费一应交增值税一未缴增值税42209.61 贷：应交税费一末交增值税42209.61 交完税后：借：应交税费一末交增值税42209.61 贷：银行存款1752.89 营业外收入40456.72

如果是10月份开始享受这个政策，不能递减1-9月份的。只能递减本月的。

是的，在10月抵减了1至10月份的

如果允许递减，那你的思路和分录都没有问题。

老师计提分录和支付时的分录这样做是对的吗

对的，没有问题。加油。

好的谢谢老师

客气。祝工作顺利。麻烦给老师一个好评，谢谢。

老师这个科目设置是这样设置的吗：22221是应交税费→2221.01是增值税→2221.01.07是应交增值税→2221.01.07.01是末交增值税

应交税费—未交增值税 他是一个单独的二级科目。并不属于增值税下面的子科目

老师2221.21这样是二级科目末交增值税是吗

您图片设置的不对。你说的这个2221.21是对的

老师科目这样对吗

应交税费—未交增值税 直接在应交税费下面直接设立，不要在增值税下面添加。

代码应该是2221.21或者22这样

老师这样设置对吗借：2221.01.08应交税费一增值税一末交增值税42209.61 货：2221.21应交税费一末交增值税42209.61

对的。刚可能没太理解你图片的意思。以为你是要做那个应交税费-未交增值税科目呢，没有问题的。应交税费▪应交增值税-转出未交增值税 是转出未交增值税。少了转出2个字

221.01.08应交税费一增值税一转出末交增值税42209.61 货：2221.21应交税费一末交增值税42209.61

好的谢谢老师